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高级财务会计应纳税所得额题
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
高新企业应纳所得额超过百万，所得税税率是多少呢？
您好，学员，国家认定的高新技术企业可以享受减按15%的税率征收企业所得税。
151楼
2023-01-29 08:26:57
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 高贵的毛衣 发表的提问：
老师您好，应纳税所得额怎么从财务报表中得到啊
你好，应纳税所得额从报表里得不到
152楼
2023-01-30 07:46:55
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 紧张的服饰 发表的提问：
应纳所得额是高好还是低好两次计算方式
你好，不能说高还是低就一定好，要具体情况具体分析
153楼
2023-01-30 08:00:44
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 美丽的棒球 发表的提问：
你好，应纳税所得额是高好还是低好
你好这个不一定的。 比如你们有税负率考核的话。  你到时税负率过高过低都可能预警的  
154楼
2023-01-30 08:07:40
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 优秀的网络 发表的提问：
请各位学堂老师帮忙解答一下几张图片中的习题，非常感谢您，这是高级财务会计中合并会计报表编制的习题。
学员你好，你的题目不完整的，老师没办法判断能不能帮你解决
155楼
2023-01-30 08:23:59
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李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ 查倩 发表的提问：
老师，会计学堂中级财务管理习题中有一道题目，能讲解一下答案吗？我不理解实际年收益率，以及为什么这么算？
年化收益率定量的公式：综述：投资人投入本金C于市场，经过时间T后其市值变为V，则该次投资中：1、收益为：P=V-C2、收益率为：K=P/C=（V-C）/C=V/C-13、年化收益率为：（1）Y=（1%2BK）^N-1=（1%2BK）^（D/T）-1 或（2）Y=（V/C）^N-1=（V/C）^（D/T）-1其中N=D/T表示投资人一年内重复投资的次数。D表示一年的有效投资时间，对银行存款、票据、债券等D=360日，对于股票、期货等市场D=250日，对于房地产和实业等D=365日。4、在连续多期投资的情况下，Y=（1%2BK）^N-1=（1%2BK）^（D/T）-1其中：K=∏（Ki%2B1）-1，T=∑Ti
156楼
2023-01-31 07:18:23
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 琳 发表的提问：
老师，我准备2021年备考高级会计师，税务师和注会会计财管经济法三门，你们觉得怎么安排学习计划比较好？
您好 学习高级的会计一般就可以应对注会跟税务师的会计 学习注会的财管跟税务师的财务与会计也对应 着中学习会计 然后财管
157楼
2023-01-31 07:40:50
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琳：回复bamboo老师 是以高级的会计和财管为主吗？高级会计我看了感觉战略比较多，今年战略已经学习过，先学习注会的财管和会计好还是高级的内容好呢？
2023-01-31 08:10:27
bamboo老师：回复琳高级会计师只考会计一门啊 哪里的的财管啊 更不会有战略
2023-01-31 08:30:15
琳：回复bamboo老师 我看感觉战略的知识蛮多的呀，是只考一门，但是怎么感觉啥内容都有呢
2023-01-31 08:58:45
bamboo老师：回复琳您说的是融合在一起的知识 对吧
2023-01-31 09:22:23
琳：回复bamboo老师 是滴，老师，虽然说是一科，但是感觉要融合学习
2023-01-31 09:40:39
bamboo老师：回复琳嗯 那您考虑先考高会 到时候注会还能免考一门  战略的话可以看下注会的 财管也是
2023-01-31 10:04:10
琳：回复bamboo老师 老师，可以免哪一门课啊？如何申请？
2023-01-31 10:25:19
bamboo老师：回复琳这个高快拿到后 可以任意一门 报名的时候现场去填表申请
2023-01-31 10:43:07
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 风行者 发表的提问：
我是高级会计师，听说有了高级会计师职称证书可以免试税务师考试中的财务会计科目，请问这是真的吗？如果可以免试，需要怎么申请哪？
同学你好 这个各地不一样，是免试，但是免试申请需要咨询下当地财政局
158楼
2023-01-31 07:52:49
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 曾铭 发表的提问：
老师请问我们是高新技术企业，政府有关部门要求我们报去年的应纳税所得额，需要考虑将研发加计扣除算进去吗？
你好，要计算进去的呢
159楼
2023-01-31 07:59:52
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曾铭：回复王晶老师 那应纳税所得额不是是亏损吗？
2023-01-31 08:17:00
王晶老师：回复曾铭是的呢，亏损也是可以的呢
2023-01-31 08:41:08
Moya老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.13w
引用 @ 中鼎物流广州小张18027199943 发表的提问：
应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额，公式会，但是做题就蒙圈，老师有没有好的方法方便更好的做题呢
同学你好，这类企业所得税的题你首先掌握各种税会差异，典型的有业务招待费，广宣费，三费，研发费用加计扣除，残疾人工资加计扣除，国债利息免税调减等，先拆分再组合，看到题目快速想起考点，然后多练习几道题，就完全掌握它的套路了
160楼
2023-01-31 08:23:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 坦率的柚子 发表的提问：
转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额 这句话对吗 是否应该这样说呢，转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额-相关税费为应纳税所得额
您好，图片文字描述是正确
161楼
2023-02-01 07:20:34
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坦率的柚子：回复小林老师 我是不理解为什么正确
2023-02-01 07:40:33
坦率的柚子：回复小林老师 为何不用减相关税费
2023-02-01 07:58:16
小林老师：回复坦率的柚子您好，净值就包含处置的税费
2023-02-01 08:14:03
税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 千淼 发表的提问：
某研究所高级工程师张某 2020 年的收入情况如下: (1)每月工资收入为7300元; (2)向某家公司转让专有技术一项,获得特许权使用费6000元; (3)为某企业进行产品设计,取得报酬 50000元; (4)因汽车失窃,获得保险公司赔偿80000元。已知:当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险 8%,基本医疗保险 2%,失业保险0.5%,住房公积金 12%。张某缴纳社会保险费核定的缴费工资基数为 6000 元。张某为独生子女,其父母均已年过 60 岁:女儿就读于高中三年级,儿子就读于小学4年级。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 (1)计算综合所得的应纳税所得额时,允许减除的专项附加扣除 (2)计算综合所得的应纳税所得额时,特许权使用费应计入收入额 (3)计算综合所得的应纳税所得额时,允许减除的专项扣除 (4)计算张某 2020 年应纳个人所得税合计金额
你好，同学。正在为你解答。
162楼
2023-02-01 07:47:58
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税务师王老师：回复千淼（1）准予扣除的专项附加扣除=（2000+2000）*12=48000 （2）特许权使用费应计收入额=6000*（1-20%）=4800 （3）允许扣除的专项扣除=6000*（8%+2%+0.5%+12%）*12=16200 （4）综合所得应纳税所得额=7300*12+4800+50000*（1-20%）-60000-48000-16200=8200 综合所得应交个人所得税=8200*3%=246 保险赔款免征个人所得税。 所以总共个人所得税为246
2023-02-01 08:08:24
千淼：回复税务师王老师 老师，第三问计算的时候6000是什么费用，还有第四问综合所得应纳税所得额里减去的60000是什么费用
2023-02-01 08:19:31
税务师王老师：回复千淼第3问的6000是计算社保的基数 第4问的60000是基本减除费用，每月5000，一年是6万
2023-02-01 08:37:27
千淼：回复税务师王老师 好的，谢谢老师
2023-02-01 08:50:06
税务师王老师：回复千淼不客气的，祝你生活愉快！
2023-02-01 09:07:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
中级财务会计题目，三道题目分别怎么做会计分录？
1.2013年12月31日，光大制造有限公司钢板账面价值为8000.00元（钢板已提存货跌价准备2000.00元），钢板专门用于生产螺丝机，螺丝机市场售价为18000.00元，将钢板加工成螺丝机尚需投入成本1800.00元，估计销售费用及税金为340.00元。请计算钢板的存货跌价准备并根据背景资料编制记账凭证。其中，钢板可变现净值为10000.00-1800.00-340.00=7860.00 2.2013年12月31日，光大制造有限公司钢板账面价值为8000.00元（钢板已提存货跌价准备2000.00元），钢板专门用于生产螺丝机，螺丝机市场售价为12000.00元，将钢板加工成螺丝机尚需投入成本1800.00元，估计销售费用及税金为340.00元。请计算钢板的存货跌价准备并根据背景资料编制记账凭证。其中，钢板可变现净值为12000.00-1800.00-340.00=9860.00 3.2013年12月31日，光大制造有限公司钢板账面价值为8000.00元（钢板已提存货跌价准备2000.00元），钢板专门用于生产螺丝机，螺丝机市场售价为18000.00元，将钢板加工成螺丝机尚需投入成本1800.00元，估计销售费用及税金为340.00元。请计算钢板的存货跌价准备并根据背景资料编制记账凭证。其中，钢板可变现净值为18000.00-1800.00-340.00=15860.00
163楼
2023-02-01 08:04:10
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复
2023-02-01 08:24:03
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 高高的橘子 发表的提问：
2019年5月，张会计所服务的公司预计应纳税所得额比2018年提高200% ，企业所得税税负将大幅度提高，请用所学过的筹划方法为张会计出几个主意（不少于五个）把税负降下来，筹划方法要具体可行。 求大神支招
多做点人员工资 多找点成本费用票
164楼
2023-02-01 08:20:59
全部回复
系统风控
职称：注册会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 昕晴 发表的提问：
某市一居民企业为增值税一般纳税人（高新技术企业）。2011年1~12月实现销售收入7000万元，与收入相配比的销售成本4200万元(占销售收入的60%)，缴纳增值税450万元、城市维护建设税和教育费附加45万元，取得国债利息收入50万元，发生销售费用800万元（其中含广告费700万元），管理费用950万元(其中含业务招待费50万元)，财务费用150万元，营业外支出150万元（其中由于合同违约产生30万元，捐赠支出100万元，税收罚款20万元），1~12月份实现会计利润755万元。问题：（1）、计算企业所得税应纳税所得额时，广告费的调整金额？（2）、计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费的调整金额？（8分）（3）、计算企业所得税应纳税所得额时，收入的调整金额？（8分）（4）、计算企业所得税应纳税所得额时，营业外支出的调整金额？（8分）（5）、企业本期应纳税所得额？（10分）（6）、企来本期应纳所得税？（8分）
1、广告费用的调整金额为0 2.业务招待费调减20万元 3、国债利息收入免税，调减50万元 4、营业外支出调增29.4 5、本期应纳税所得额754.4万元 6、企业本期应纳所得税113.16万元
165楼
2023-02-02 07:36:39
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昕晴：回复系统风控 老师，4的调增29.4是怎么来的数
2023-02-02 08:08:59
系统风控：回复昕晴在计算企业所得税时，营业外支出中的公益性捐赠支出只能按照利润总额的12%进行扣除，超出部分不能在税前扣除；非公益性捐赠支出不可在税前扣除；所以755乘以12%等于90.6万，可以税前扣除的是90.6万。100万-90.6万等于9.4万。税收罚款20万+9.4万等于29.4万
2023-02-02 08:30:54
昕晴：回复系统风控 老师，5的我算的是714.4，就是755−20−50+29.4。
2023-02-02 08:49:21
系统风控：回复昕晴抱歉，让您久等了。 第2个业务招待费是调增20，不是调减，我打错字了。 第5小题答案为755+20-50+29.4=754.4
2023-02-02 09:17:59
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