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高级财务会计应纳税所得额题
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荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 稳重的路灯 发表的提问：
这道题的答案为什么不是选D？劳务报酬的应纳税所得额不是扣除800费用后，减除20%计入应纳税所得额吗？
同学，没有上传题目。
136楼
2023-01-12 08:03:36
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 务实的萝莉 发表的提问：
如果是高新企业，应纳税所得额为1486720.54，减免所得税额是多少呢
您好。您好。1486720.54*《25%—15%》这个计算出来就是减免税额。
137楼
2023-01-12 08:24:44
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 木子 发表的提问：
这道题的答案为什么不是选D？劳务报酬的应纳税所得额不是扣除800费用后，减除20%计入应纳税所得额吗？
劳务报酬4000元以下减800就好，没有再减除20%啦
138楼
2023-01-12 08:53:09
全部回复
木子：回复王老师1 教材上说要减20%后才计税呀，为什么跟教材不一样啊
2023-01-12 09:20:53
王老师1：回复木子亲，教材这里说的是综合所得的算法，题目问的是预扣预缴的算法，你翻一下教材劳务报酬预扣预缴个税怎么算
2023-01-12 09:37:47
王老师1：回复木子如果找不到可以随时问我
2023-01-12 09:55:11
木子：回复王老师1 好的，谢谢老师
2023-01-12 10:22:33
王老师1：回复木子不客气，祝学习愉快
2023-01-12 10:51:39
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.69w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
老师，如果一家公司既满足小微企业的条件，又是高新科技企业，假如年应纳税所得额100万以内，那么应纳所得税额的计算是年应纳税所得额x12.5%X20%吗？
同学，你好 恩恩，是的
139楼
2023-01-12 09:00:00
全部回复
风轻云淡：回复小菲老师 那高新企业的所得税率15%是什么意思？15% 在什么地方计算？
2023-01-12 09:29:35
小菲老师：回复风轻云淡同学，你好 高新企业的所得税率15%，是高新企业的所得税税率 不能同时享受，所以选择最优惠的
2023-01-12 09:44:26
风轻云淡：回复小菲老师 哦哦，谢谢老师
2023-01-12 09:54:26
小菲老师：回复风轻云淡不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-01-12 10:11:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 小西 发表的提问：
高新企业所得税优惠税率是15%，那如果所得税应纳税所得额80万，他需要缴纳的所得税金额计算多少？80*25%*20%，还是80*25%*15%？
你好，高新企业，如果所得税应纳税所得额80万，企业所得税=80万*15%
140楼
2023-01-27 09:30:56
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小西：回复邹老师 如果符合小微企业，如何纳税？
2023-01-27 09:56:49
邹老师：回复小西你好，需要在小微企业与高新企业之间选择一个优惠税率执行，不得同时执行 如果按小型微利企业 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%
2023-01-27 10:19:46
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 平常的钢铁侠 发表的提问：
年度汇算清缴，高新技术企业减免的企业所得税额是用利润总额计算还是应纳税所得额计算。
按照调整后的应纳税所得额
141楼
2023-01-27 09:38:15
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平常的钢铁侠：回复轶尘老师 减免的税额=应纳税所得额*10%吗
2023-01-27 09:56:56
轶尘老师：回复平常的钢铁侠是的 你的理解正确！！
2023-01-27 10:13:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 李佳 发表的提问：
高新企业的应纳税所得额-加计扣除数后，再乘15%的税率
你好，应纳税所得额是已经考虑了加计扣除的 按应纳税所得额*15%计算所得税
142楼
2023-01-27 10:06:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Sunny红 发表的提问：
老师你好，请问一下，企业所得税汇算清缴时，调增应纳税所得额后，其应纳税所得额与财务会计报表或者总账上显示的利润分配-未分配利润不一致，相差几十万元，在账务上需不需要做会计分录使其利润分配-未分配利润与会算清缴时的应纳税额一致啊？
你好，同学。 这是正常的，会计口径和税法口径 本就会有差异，税法口径 你申报时按这个调整，计算所得税即可。
143楼
2023-01-28 07:26:27
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Sunny红：回复陈诗晗老师 那今后也就一直存在这样的差异了吗
2023-01-28 07:55:19
陈诗晗老师：回复Sunny红是的，计税和会计口径 有差异，这是双方确认收入和费用标准有差异导致的
2023-01-28 08:23:49
Sunny红：回复陈诗晗老师 还想问一下，如果平时在没到发票时做了管理费用，后期也一直到汇算清缴时也没有收到发票，在做汇算清缴时也没有调增此笔费用，那最终会是什么结果，如果税务不查账的话，如果税务查到账，是只对其调增和缴纳税款和罚款，对会计人员有什么影响吗？
2023-01-28 08:51:37
陈诗晗老师：回复Sunny红多交税，这部分管理费用就不可扣除，要交所得税的。 你不调，那你企业会被罚款，会计人员连带责任
2023-01-28 09:15:08
Sunny红：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师指点，明白了
2023-01-28 09:31:59
陈诗晗老师：回复Sunny红不客气，祝你工作愉快。
2023-01-28 09:50:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
高级财务会计书中哪些体现了实质重于形式
比如融资租赁
144楼
2023-01-28 07:50:54
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 野性的芒果 发表的提问：
中级财务会计期末考试题目
2015借：投资性房地产-成本8000 累计折旧2000 贷：固定资产7500 其他综合收益2500 借：投资性房地产-公允价值变动1000 贷：公允价值变动损益1000 借：银行存款200/2 贷：其他业务收入100 2016借：银行存款100 贷：其他业务收入100 借：银行存款10000 贷：其他业务收入10000 借：其他业务成本9000 贷：投资性房地产-成本8000-公允价值变动1000 借：其他综合收益2500 公允价值变动损益1000 贷：其他业务成本1000
145楼
2023-01-28 08:04:50
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 会计好难 发表的提问：
中级财务会计的题目，求解答…
你好需要计算做好了给你
146楼
2023-01-28 08:22:17
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会计好难：回复暖暖老师 好的谢谢！
2023-01-28 08:42:57
暖暖老师：回复会计好难1借材料采购500000 应交税费应交增值税进项税额65000 贷银行存款556000
2023-01-28 09:02:17
暖暖老师：回复会计好难2借原材料500000 贷材料采购500000
2023-01-28 09:28:42
暖暖老师：回复会计好难借原材料50000 贷材料成本差异50000
2023-01-28 09:43:47
暖暖老师：回复会计好难3借原材料800000 应交税费应交增值税进项税额104000 贷应付账款904000
2023-01-28 09:56:03
暖暖老师：回复会计好难借原材料10000 贷材料成本差异10000
2023-01-28 10:10:45
暖暖老师：回复会计好难4借生产成本1500000 贷原材料1500000
2023-01-28 10:39:29
暖暖老师：回复会计好难材料成本差异率的计算 （40000-50000-10000）/（1000000+550000+810000）*100%=0.8%
2023-01-28 10:57:27
会计好难：回复暖暖老师 想问一下原材料月末的实际成本应该是什么？
2023-01-28 11:23:47
暖暖老师：回复会计好难月末材料实际成本是 （1000000+550000+810000）*（1-0.008）=2341120
2023-01-28 11:35:25
暖暖老师：回复会计好难月末材料实际成本是 （1000000+550000+810000-1500000）*（1-0.008）=853120
2023-01-28 11:53:49
会计好难：回复暖暖老师 计算原材料和材料成本差异余额的时候应该用的是实际成本还是计划成本？
2023-01-28 12:06:00
暖暖老师：回复会计好难当然是实际成本这里是
2023-01-28 12:31:50
会计好难：回复暖暖老师 谢谢老师！
2023-01-28 12:43:10
暖暖老师：回复会计好难不客气麻烦给与五星好评
2023-01-28 13:03:20
樊老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,高级会计师,税务师
4.83
解题: 0w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
请问会计学堂中级财务管理的题库是什么时候更新的？https://zhongji.acc5.com/cert/exam?rId=5239156
你好，已经更新了，更新的章节会显示2019，预计月底全部更新完毕
147楼
2023-01-28 08:29:58
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 1173797815 发表的提问：
在初级会计实务考试中，经济法基础中的应纳税额的扣除比例会不会在题中给出呢？
您好，同学，应纳税额的扣除比例一般不会给出，老师建议你八关键的背记下来。
148楼
2023-01-29 07:51:24
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Manely 发表的提问：
情况：企业2021预缴所得税3399.21元，所得税所得税汇算清缴后，应纳所得税：利润总额60386.72元x25％＝15096.68元，小微企业减免13587.01元，应纳税额1509.67元，应退所得税1889.54元。 问题1：汇算清缴申报利润表中，企业所得税按哪个金额填列？ 问题2：第四季度的企业所得税申报表和财务报表要更正申报吗？
你好；   1. 利润表 是根据你12月末利润表 本年累计数据来写的 2.     如果你之前报错了才需要修改的；       
149楼
2023-01-29 08:03:29
全部回复
Manely：回复meizi老师 公司账务方面调减了一笔工资13900元，汇算清缴申报表中业务招待费税收核准金额是实际发生额的60%，就是这两笔变动。
2023-01-29 08:18:19
meizi老师：回复Manely 你好；     调减了  工资是为什么    。 招待费 你超过了 发生额的60%且不超过 营业收入的千分之五了没有； 看是否调整   
2023-01-29 08:47:59
Manely：回复meizi老师 工资是因为这个人离职了，结果没有报停，重复申报了。业务招待费3万7千多，没有超过销售额的5‰，就只能按实际发生额的60%扣除了。
2023-01-29 09:06:39
meizi老师：回复Manely 你好 ；  1.这个工资去 红冲计提分录。 然后做调增处理 2.    那你不超过就不涉及调增 ； 你直接按实际 报税前扣除  
2023-01-29 09:17:09
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Fighting 发表的提问：
所得税费用=应交所得税+递延所得税 应纳所得税额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额 这是两个所得税不一样吗？？？
所得税费用=应交所得税%2B递延所得税 应纳所得税额=税前会计利润%2B纳税调整增加额-纳税调整减少额，缴纳的时候是一样的金额
150楼
2023-01-29 08:18:20
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Fighting：回复紫藤老师 所得税费用和应纳所得税不都是所得税吗？ 区别就公式不同？
2023-01-29 08:29:54
紫藤老师：回复Fighting所得税费用=应交所得税%2B递延所得税 这个是考虑了递延，实务中很少
2023-01-29 08:45:46
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