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业务招待费汇算清缴会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
业务招待费汇缴清算的时候調增业务招待费做会计分录吗？
汇算清缴，不做分录！（只调整申报表，不调账）
1楼
2022-12-03 16:41:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小哲 发表的提问：
汇算清缴业务招待费需要调整，会计分录需要做吗
你好！不需要单独做，只需要看最后要补多少税
2楼
2022-12-03 18:05:50
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小哲：回复宋生老师 就交企业所得税分录就是借；以前年度损益调整，贷应缴税费-应交企业所得税 借，利润分配贷，以前年度损益调整 是吗 老师，这样处理可以吗
2022-12-03 18:32:14
宋生老师：回复小哲你好！是的。就是这样的。 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-03 18:52:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 驀㦓囬䭭 发表的提问：
汇算清缴因业务招待费调增一笔，这个会计分录怎么作
你好，这个调增有导致补交企业所得税？
3楼
2022-12-03 19:00:10
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驀㦓囬䭭：回复邹老师 因为总的来说还是亏损，所以还不交企业所得税
2022-12-03 19:15:39
：回复驀㦓囬䭭借，所得税费用，贷，应交税金
2022-12-03 19:31:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
2016年汇算清缴 业务招待费 调增了4000元，会计分录需要做吗
你好，导致缴纳了起所得税吗
4楼
2022-12-03 20:22:23
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深情的航空：回复邹老师 没有交企业所得税，但是利润增加了，16年的汇算清缴的报表和 12月的报表 利润就数字不相等了，这怎么办呢
2022-12-03 20:38:39
邹老师：回复深情的航空你好，不需要调整，只需要做纳税调整，不需要做账务处理 应纳税所得额本来就会与利润总额不相等的
2022-12-03 21:00:24
深情的航空：回复邹老师 企业现在要注销，16年汇算清缴的利润-16000元，17年实际经营期的汇算清缴-20000 就差了4000 是16年业务招待费的调增部分。这样我不是要交税了哇，，可其实我8月的报表就是利润-20000元呀 该咋办
2022-12-03 21:24:04
邹老师：回复深情的航空你好，亏损是不需要纳税的
2022-12-03 21:34:56
深情的航空：回复邹老师 因为16年调增了4000，所以冲减后有利润4000元，所以要交税，怎样可以不交呢
2022-12-03 22:00:13
邹老师：回复深情的航空你好，你16年调整之后还是亏损16000,17年亏损20000，都是不需要缴纳企业所得税 的
2022-12-03 22:16:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
请问老师，年末汇算清缴，业务招待费调增，会计分录怎么做？
纳税调增是不需要账务处理的
5楼
2022-12-03 21:29:24
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蓝精灵：回复辜老师 那我的报表数字和汇算清缴的利润数就不一样 这个有影响吗？
2022-12-03 21:50:00
辜老师：回复蓝精灵这个没关系的，你只对需要补缴的所得税进行账务处理
2022-12-03 22:16:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 小薇 发表的提问：
老师，去年已经汇算清缴了，收入和业务招待费都有调整，调增收入和调减业务招待费的会计分录怎么做？
调增收入涉及分录，调整业务招待费的不涉及分录 借；银行存款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税
6楼
2022-12-03 22:47:52
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小薇：回复邹老师 老师，但是年初的未分配利润和汇算清缴的不一样，这个没有关系吗？
2022-12-03 23:29:03
邹老师：回复小薇为什么会不一致呢？是什么原因造成的？
2022-12-03 23:54:33
小薇：回复邹老师 汇算清缴的时候把忘记做账的收入调增了，业务招待费调出来了，所以账面的未分配利润和汇算清缴后的利润不一样？意思是去年汇算清缴后就没有做以前年度损益调整，现在要怎样把账面的未分配利润和汇算清缴后的利润匹配起来？
2022-12-04 00:06:04
邹老师：回复小薇借；银行存款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费
2022-12-04 00:24:30
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
企业所得税汇算清缴结束后，管理费用业务招待费调减后，如何做会计分录，，，
调表不调账的，
7楼
2022-12-04 00:03:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 学堂用户qsxnmx 发表的提问：
需调正业务招待费，汇算清缴报表中显示，会计分录是否要做，怎么做
你好，账上不用做处理的。
8楼
2022-12-04 01:18:02
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ JESS 护肤 陈若 发表的提问：
汇算清缴：业务招待费调减要做会计会录吗？报表要怎么调整？？
不需要做会计分录，只要调整你的申报表
9楼
2022-12-04 02:43:28
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
汇算清缴，去年做账的时候，分录写错了，有5万的业务招待费，其实5000是福利费，2.5万是业务招待费，2万是会议费。汇算清缴怎么调整？
同学你好 超出的部分填写纳税调整明细表调增
10楼
2022-12-04 03:36:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 傲娇的花生 发表的提问：
汇算清缴，业务招待费费调整了，要补税，此时账务要怎么调，会计分录要怎么做
您好 汇算清缴，业务招待费费调整 不用做账务处理 补缴所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
11楼
2022-12-04 04:26:51
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
汇算清缴，去年做账的时候，分录写错了，有5万的业务招待费，其实5000是福利费，2.5万是业务招待费，2万是会议费。汇算清缴怎么调整？ 那会议费怎么调整呢？
那你按实际的费用类别填列汇算清缴的数据就可以了，会议费可以全额税前扣除的
12楼
2022-12-04 05:45:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 甯甯 发表的提问：
上年汇算清缴做报告调增了业务招待费怎么1万元，怎么做会计分录
不做账，你纳税调增交所得税么，没有交不做
13楼
2022-12-04 06:52:00
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甯甯：回复maize老师 没有交，不用做会计分录？那利润哪块会不会对不上
2022-12-04 07:10:48
maize老师：回复甯甯是不一样，这个是税会差异，
2022-12-04 07:26:32
甯甯：回复maize老师 哦，不用管是？不用做会计处理是？
2022-12-04 07:46:30
maize老师：回复甯甯是的，不用管这个就可以，一样才有问题
2022-12-04 08:15:44
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
汇算清缴后，业务招待费40%的部分，要调增利润，可我公司是亏损状态，还用做会计分录吗？要是需要做，怎么做? 。。。
不需要做分录，不用做会计处理
14楼
2022-12-04 08:17:13
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
汇算清缴后，业务招待费40%的部分，要调增利润，可公司是亏损状态，还用做会计分录吗？要是需要做，怎么做?
你好，不用，所得税汇算依照的是税法规定，超过了调增，但是会计做账依据的是会计法，
15楼
2022-12-04 09:41:57
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