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业务招待费汇算清缴会计分录
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素心老师
职称：初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ qzdhsv 发表的提问：
老师，开办期间的企业发生的业务招待费，在汇算清缴中怎么填写
你好 筹建期业务招待费按超过发生额60%调增处理。
211楼
2023-02-14 07:30:10
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
请问，2020汇算清缴业务招待费调增了， 去年做的账需要改吗？
你好，不需要改账上的
212楼
2023-02-14 07:59:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，业务收入18万，业务招待费1454，这样汇算清缴的时候按900还是按872.4？再就是多的要做调增吗？
就是自身发生额的60%和收入的千分之五，哪个的允许扣除哪个。
213楼
2023-02-15 06:57:30
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11876948484884：回复东老师 60%是872，千分之五是900，按哪个？是按最少的872吗？
2023-02-15 07:17:39
东老师：回复11876948484884对按照这个872来扣除的。
2023-02-15 07:36:41
11876948484884：回复东老师 老师，什么情况下需要调增呢？业务招待费1454，扣除872，剩余的582还处理吗？
2023-02-15 08:05:28
东老师：回复11876948484884这个是在汇算清缴的时候调整的。
2023-02-15 08:27:15
东老师：回复11876948484884调整的话，账上是不需要处理的。
2023-02-15 08:51:21
11876948484884：回复东老师 麻烦您说说咋调整，我不懂 就是扣除872就行了吗？
2023-02-15 09:05:05
东老师：回复11876948484884对，这个在你汇算清缴的时候有一张纳税调整明细表儿，里面会把你需要纳税调整的部分都调整了，然后剩下的才能税前扣除。
2023-02-15 09:28:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
老师，我们业务招待费在汇算清缴时调增很多，请问从税务分析角度，应该怎么给领导提建议呢？
你好，你们这个是实际的业务还是找的发票来代替的？
214楼
2023-02-15 07:02:33
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兰酱：回复郭老师 你好，是实际业务
2023-02-15 07:24:29
郭老师：回复兰酱如果必须招待的，你和你老板提个建议放到福利费一部分 这个按工资的14%抵扣的
2023-02-15 07:45:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我公司是2021年刚刚成立的，还没有收入，但是有业务招待费，公司刚刚成立的初期，汇算清缴的时候 业务招待费可以全额扣除吗？还是也得需要调增？
你好 筹建期按发生额的 60%扣  40%调整 交税  
215楼
2023-02-15 07:23:29
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 拼搏的小馒头 发表的提问：
筹办期间，汇算清缴时：业务招待费一部分没有发票，是按照有发票的那部分60%还是按照全部发生额的60%
你好，学员，这个理论是按照有发票的那部分60%
216楼
2023-02-15 07:34:22
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拼搏的小馒头：回复冉老师 发生额是14440.5没有发票288有发票的是14152.5那么是不是用14440.5－288=14152.5，14152.5*60%=8491.5税收金额8491.5调增5949是这样吗？老师
2023-02-15 08:02:15
冉老师：回复拼搏的小馒头你好，学员，是的，你说的很对的
2023-02-15 08:20:14
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 摩登 发表的提问：
老师，我去年成立的企业 业务招待费发生14万 都是没有收入， 现在做汇算清缴 这个部分全部调增 我觉得很亏 能不能放在别的科目下 转下
您好，不建议这么做，税务局查到你就惨了。 税务局现在都是大数据，后台拉一下你们公司收到的发票，里面含餐饮的来问你你怎么办
217楼
2023-02-15 07:57:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师好 去年的记入业务招待费的发票 现在发现这张票不是我们公司的抬头 还没有汇算清缴 要如何做？
您好 汇算清缴的时候全额纳税调增就好了
218楼
2023-02-16 07:27:11
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 尘埃落定 发表的提问：
老师！我问一下，如果企业整个一年都是亏损的，年终汇算清缴时调增的业务招待费，是要交还是冲减亏损，冲减亏损会计需要做帐吗，要怎么处理？
你好，调增的是冲减亏损，没有单独的做账，这个就是所谓的调表不调账
219楼
2023-02-16 07:50:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ WQY 发表的提问：
差旅票是填业务招待费在汇算清缴中是吗
你好，差旅费不在招待费里面的，他就属于差旅费。
220楼
2023-02-16 07:56:59
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WQY：回复郭老师 差旅费前面写错了
2023-02-16 08:26:01
WQY：回复郭老师 差旅费是填写到业务招待费对吗，汇算清缴 是不对是吗
2023-02-16 08:54:15
郭老师：回复WQY你好，这个是不对的，为什么要填写到招待费里面？
2023-02-16 09:21:29
郭老师：回复WQY招待费税前扣除有比例，差旅费是没有扣除比例的。
2023-02-16 09:43:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 阿霞1103 发表的提问：
请问老师，如果差旅费和业务招待费都计入同一个科目，那汇算清缴时如何核算招待费呢？招待费不是有个60的比例吗
你好    按实际发生的金额来核算的 。 按实际发生的招待费来核  你要改账才行的 
221楼
2023-02-19 08:37:09
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阿霞1103：回复meizi老师 我没做过汇算清缴，那汇算清缴时从账面上我是看不到哪些是招待，哪些是差旅，不可能把一年凭证拿出来翻，我搞不清这个
2023-02-19 09:07:01
meizi老师：回复阿霞1103 你好  你自己账上可以去翻账的。  看下 二级科目明细招待费就行了。   
2023-02-19 09:34:47
阿霞1103：回复meizi老师 因为我就是听课时看老师都计入了现场经费，我想的是为什么不是设置工程施工—合同成本—招待费或差旅费呢，这样不是一看项目就清楚了吗？
2023-02-19 09:56:57
meizi老师：回复阿霞1103 你好  你可以设置三级科目的  。  你是建筑公司的话。   一般的企业不会涉及 三级科目   就在二级科目就行了。   
2023-02-19 10:19:04
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 高大的大树 发表的提问：
如果没有发生业务招待费，汇算清缴是怎么填写费用
你好！纳税调整表就不用填写业务招待费，即可（填写0）
222楼
2023-02-19 08:49:37
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 王双 发表的提问：
企业所得税汇算清缴业务招待费是怎么扣的
按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
223楼
2023-02-19 09:04:10
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王双：回复QQ老师 但是如果没有收入呢？
2023-02-19 09:26:18
QQ老师：回复王双你好，如果是筹建期一般是按60%，
2023-02-19 09:54:05
王双：回复QQ老师 那不是筹建期呢？一年中就没有收入呢。
2023-02-19 10:09:42
QQ老师：回复王双你好！那就不可以抵扣了
2023-02-19 10:39:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鱼和飞鸟。 发表的提问：
老师，汇算清缴因业务招待费超额，需要补交企业所得税336.53元，这个怎么做分录？
您好！借：以前年度损益回调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：答银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
224楼
2023-02-19 09:24:38
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鱼和飞鸟。：回复宋生老师 老师，业务招待费就不用调了是不？
2023-02-19 09:38:01
宋生老师：回复鱼和飞鸟。你好！不用，实际上只看要补多少税，不看是因为什么形成的
2023-02-19 10:01:05
鱼和飞鸟。：回复宋生老师 好的，谢谢老师，
2023-02-19 10:22:33
宋生老师：回复鱼和飞鸟。您好！不用客气的了。
2023-02-19 10:51:38
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ jim 发表的提问：
去年费用，在汇算清缴前找到发票。冲减往来，入费用，另外业务招待费60可以税前扣除，这两个单怎么做分录，做汇算清缴
1.借：以前年度损益调整 贷：你之前的往来科目 2.调表不调账
225楼
2023-02-19 09:45:00
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