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销售费用进项税抵扣会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王蓉 发表的提问：
#提问#进项税额抵扣销项税额，并且大于销项税额，不用缴纳增值税时，怎么做会计分录
借销项税额，转出未交增值税 贷进项税额，
46楼
2022-12-11 11:43:13
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 强健的巨人 发表的提问：
处置(销售)未抵扣过进项税额的固定资产(2007年购入)，现在还能抵扣吗?如何计算?会计分录怎么做?
你好！处置以前未抵扣过进项税的固定资产，可以按简易办法计税。增值税＝含税售价÷（1＋3%）×2% 。账务处理：①借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产。②借：银行存款，贷：固定资产清理，应交税费-应交增值税。③最后，固定资产清理净损益转入“资产处置损益”。供参考！
47楼
2022-12-11 11:58:36
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 一米阳光? 发表的提问：
老师，这个月销项税5880，没有进项票，用的以前留底抵扣的，会计分录应该怎么写呢
如果有增值税的话，借：应交税金-增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-增值税-未交增值税，如果没有增值税就不用做账
48楼
2022-12-11 12:05:59
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一米阳光?：回复冯慧老师 用留底税额抵扣销项税的
2022-12-11 12:41:45
一米阳光?：回复冯慧老师 留底抵扣了，就没有交增值税了
2022-12-11 13:03:25
一米阳光?：回复冯慧老师 怎么做分录呢
2022-12-11 13:31:17
冯慧老师：回复一米阳光?留抵抵销项税不用做会计分录
2022-12-11 13:48:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 美好的 发表的提问：
抵扣时，分录是，借：销售费用/租赁费571428.57 应交税费/应交增值税/进项税额 28571.43 贷：银行存款那么，进项税额转出的分录，怎么写？
您好 借：销售费用——租赁费 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
49楼
2022-12-12 10:12:30
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美好的：回复bamboo老师 老师，您写的第一个的金额是进项税金额吗？
2022-12-12 10:33:53
bamboo老师：回复美好的是的 第一个的金额是进项税金额
2022-12-12 10:45:41
美好的：回复bamboo老师 好的，谢谢老师。
2022-12-12 11:14:31
bamboo老师：回复美好的不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-12 11:41:10
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 　 发表的提问：
有了进项税和销项税，怎么做增值税，税额抵扣的会计分录
您好 结转销项和进项 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 如果应交税费——未交增值税就是需要缴纳的增值税
50楼
2022-12-12 10:28:37
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　：回复宸宸老师 印花税的会计分录怎么做呢
2022-12-12 10:58:18
宸宸老师：回复 　您好 印花税不需要计提 缴纳的时候直接做分录 借：税金及附加 贷：银行存款等
2022-12-12 11:16:13
　：回复宸宸老师 好的，谢谢
2022-12-12 11:35:56
宸宸老师：回复 　不客气的，祝您学习愉快
2022-12-12 11:57:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ Ivy 发表的提问：
一般纳税人认证了进项税抵扣了销项税怎么做会计分录
需要交税结转增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交税贷应交税费-未交
51楼
2022-12-12 10:40:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
应交增值税的进项税额抵扣销项税额的会计分录怎么做
你好 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）
52楼
2022-12-12 10:59:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 蕾 发表的提问：
那么例如上期待抵扣进项税额5000，到本期抵扣销项税，会计分录应该怎么做？
你好 上个月的分录是怎么做的？
53楼
2022-12-13 09:34:21
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 大丫 发表的提问：
待抵扣进项税额抵扣时会计分录怎么做
你好 借：应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）
54楼
2022-12-13 10:02:32
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ Dandrenorจุ๊บ 发表的提问：
老师，销售货物进项抵扣销项的分录，以及上月留底进项税的分录怎么做呀。
当期进项税抵扣，和上月留底减少当期销项税的分录如下 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
55楼
2022-12-13 10:11:13
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Dandrenorจุ๊บ：回复俞老师 当月进项大于销项，还有留底。这个分录当月和次月怎么做呢
2022-12-13 10:24:29
俞老师：回复Dandrenorจุ๊บ当月进项大于销项，还有留底，当月就不做这笔分录。 只有要交税的月份才做上面这笔分录！
2022-12-13 10:40:58
Dandrenorจุ๊บ：回复俞老师 那次月要缴纳的话怎么做发分录呀。
2022-12-13 10:52:02
俞老师：回复Dandrenorจุ๊บ当期进项税抵扣，和上月留底减少当期销项税的分录如下 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 转到未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月交税 借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2022-12-13 11:17:20
Dandrenorจุ๊บ：回复俞老师 那老师，当月还需要计提未交增值税吗
2022-12-13 11:28:53
俞老师：回复Dandrenorจุ๊บ你要不要交？不要交就不用计提！
2022-12-13 11:57:34
Dandrenorจุ๊บ：回复俞老师 好的，明白了
2022-12-13 12:23:24
Dandrenorจุ๊บ：回复俞老师 谢谢老师
2022-12-13 12:42:00
俞老师：回复Dandrenorจุ๊บ不客气，帮忙给个五星好评！
2022-12-13 13:02:37
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 阿依舍 发表的提问：
视同销售如何做分录，进的货抵扣进项了，然后自己用了，分录是？
你好，借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
56楼
2022-12-13 10:35:32
全部回复
阿依舍：回复彩丽老师 为啥进项转出
2022-12-13 11:02:09
阿依舍：回复彩丽老师 ？
2022-12-13 11:20:46
彩丽老师：回复阿依舍抱歉，刚刚回复错人了， 视同销售分录是 借：管理费用/**费用 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2022-12-13 11:44:45
阿依舍：回复彩丽老师 进项呢，做哪，认证了
2022-12-13 12:09:04
彩丽老师：回复阿依舍进项认证了就正常抵扣，不在这个自用视同销售里面单独体现
2022-12-13 12:34:09
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Eyun宜芸 发表的提问：
一般纳税人，当月购进货物10件，只卖出1件，也就是进项税多过销项税，多出来的部分进项税怎么在往后的销售中抵扣呢？会计中怎么做分录，税务中怎么进行抵扣（说明一下抵扣的月份）
多出来的进项抵扣不完的就会形成留抵税，后期有销项税的话会继续抵扣！
57楼
2022-12-13 10:57:00
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阿依舍 发表的提问：
视同销售如何做分录，进的货抵扣进项了，然后自己用了，分录是？
你好，是用于生产了，还是发给职工了
58楼
2022-12-14 09:22:24
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阿依舍：回复佟老师 都不是，自己进的车，自己买了，我家是销售汽车的，新能源汽车
2022-12-14 09:51:30
阿依舍：回复佟老师 进来时，作为库存商品抵扣进项了，卖给自己后，做收入，不会做分录了
2022-12-14 10:02:01
佟老师：回复阿依舍是自己公司买了，做什么使用了
2022-12-14 10:19:03
阿依舍：回复佟老师 固定资产
2022-12-14 10:40:59
佟老师：回复阿依舍借:固定资产 贷：库存商品
2022-12-14 10:57:07
阿依舍：回复佟老师 进项，销项呢，不确认收入？
2022-12-14 11:26:53
佟老师：回复阿依舍对，不是收入，进项可以抵扣，不用转出
2022-12-14 11:37:30
阿依舍：回复佟老师 不是收入的话，报税的话，和金税盘里比对也不能成功啊？
2022-12-14 12:07:05
佟老师：回复阿依舍你要报什么税，没有销项啊
2022-12-14 12:32:50
阿依舍：回复佟老师 开发票了啊？自己给自己开发票了，因为是车，没有发票不能上牌子
2022-12-14 12:53:29
佟老师：回复阿依舍那等于你又是销售方，又是购买方
2022-12-14 13:13:17
佟老师：回复阿依舍那你要确认收入的话，你用银行支付车款吗？
2022-12-14 13:24:55
阿依舍：回复佟老师 没，自己卖自己
2022-12-14 13:50:23
佟老师：回复阿依舍借：固定资产 进项 贷：库存商品 销项
2022-12-14 14:12:05
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.4w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师 开发票软件服务可以抵扣进项税吗？不能抵，会计分录:计管理费用一办法费？
可以抵减销项税的。计入管理费用一办公费
59楼
2022-12-14 09:50:15
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5fsshz：回复家权老师 付开发票软件服务时，会计分录，麻烦列一下，
2022-12-14 10:12:01
家权老师：回复5fsshz借：管理费用一办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用一办公费
2022-12-14 10:33:15
5fsshz：回复家权老师 我之前把直接做了，没计入管理费
2022-12-14 10:44:46
家权老师：回复5fsshz改一下就行了的呀
2022-12-14 10:58:51
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
待抵扣进项税金会计分录怎么处理，月未结转怎么处理
借XX费用 应缴税费应缴增值税待抵扣进项 贷银行
60楼
2022-12-14 10:02:46
全部回复
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