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销售费用进项税抵扣会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我想请问一下，视同销售的行为，是不是都可以抵扣进项税
你好，是的，一般纳税人有专票则可以抵扣
286楼
2023-03-09 07:17:59
全部回复
小耳朵：回复小云老师 好嘞～谢谢老师，您早点休息❤️
2023-03-09 07:45:48
小云老师：回复小耳朵不客气，满意请五星好评一下，谢谢
2023-03-09 08:10:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 美好的小土豆 发表的提问：
我的进项小于销项，我现在进项税金额1500元，销项税金额1600元，我该怎么抵扣，进项抵扣销项分录怎么做，以及怎么做交税的分录
你好，抵扣1500 进项抵扣销项不需要做分录 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 100 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 100
287楼
2023-03-10 08:07:50
全部回复
美好的小土豆：回复邹老师 那教育附加税哪些需要计提吗
2023-03-10 08:39:25
邹老师：回复美好的小土豆你好，需要计提
2023-03-10 09:06:17
美好的小土豆：回复邹老师 怎么计提
2023-03-10 09:35:41
邹老师：回复美好的小土豆城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
2023-03-10 09:48:22
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ cool 发表的提问：
你好，我现在想咨询一个问题，就是我收到的专票，有发票联和抵扣联，发票联前期已经做账。6月才去认证的抵扣联，请问现在抵扣联的账务处理，是不是借：应交税费-增值税-进项税额。贷:应交税费-待抵扣进项税额。就是我有销项税额的，我想请问这个进项税额的会计分录，要怎么样做，才对
当月没有认证做借：库存等 应交税费-待认证进项税额，以后认证借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额。
288楼
2023-03-10 08:37:19
全部回复
cool：回复姜老师 但是之前没有拿到发票的时候没做，过了很久了，要怎么办
2023-03-10 08:54:40
姜老师：回复cool现在直接根据认证后的发票做入库、成本、费用。借：库存商品等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行等
2023-03-10 09:20:35
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 自觉的河马 发表的提问：
这是2019年的会计分录，今年老师把它去掉了，请问为什么？我看了关于2019年4月1号关于不动产新发布的规定。会跟规定有关吗？那请问固定资产待抵扣进项税额现在是该写还是不该写？
对的，现在固定资产可以一次性抵扣进项税额，不用分成60%和40%这样子两年抵扣。
289楼
2023-03-10 09:04:27
全部回复
自觉的河马：回复宇飞老师 那意思就是说，图片的上面那个分录是错误的，不用在写待抵扣进项税额了是吗，因为那个新规定
2023-03-10 09:16:03
宇飞老师：回复自觉的河马是的额，不用再待抵扣进项了
2023-03-10 09:43:00
自觉的河马：回复宇飞老师 非常感谢，麻烦老师了
2023-03-10 09:53:02
宇飞老师：回复自觉的河马不客气，满意请给五星好评哈。
2023-03-10 10:22:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ Betty 发表的提问：
老师，因之前长时间无需抵扣，有专票的费用都做进了待抵扣进项税额，这个月需要抵扣一张以前已入了待抵扣进项税额的发票，那怎样做会计分录？还有这张分录的凭证不需要原始凭证作为附件了对吗？（发票之前入费用时已作附件）
您好 请问发票联跟抵扣联都做了附件么 前面入账的分录怎么写的
290楼
2023-03-10 09:30:00
全部回复
Betty：回复bamboo老师 发票联做了附件，借：管理费用及待抵扣进项税额；贷：现金
2023-03-10 09:46:14
bamboo老师：回复Betty那现在可以做分录 借：管理费用 借方红字 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字 摘要可以写抵扣联见某年某月某号凭证
2023-03-10 10:15:15
Betty：回复bamboo老师 贷方呢？好像不能平
2023-03-10 10:43:58
Betty：回复bamboo老师 原来入了费用，抵扣时费用变成红字，那不是没入费用吗？
2023-03-10 11:12:29
bamboo老师：回复Betty不需要用贷方 一个红字 一个蓝字 可以平的 对啊 当时您本年就应该不入费用 入进项税额啊 多入了费用 所以现在冲销掉啊
2023-03-10 11:39:04
Betty：回复bamboo老师 可能前面的我没表达好，之前的分录取得发票时是借：管理费用 1333 应缴税费－增值税－待抵扣进项税额66 贷：现金 1399。那现在要抵扣进项怎样做？
2023-03-10 12:01:28
bamboo老师：回复Betty借：应交税费-应交增值税-进项税额 66 贷：应缴税费－增值税－待抵扣进项税额 66
2023-03-10 12:29:54
Betty：回复bamboo老师 明白了，谢谢甘老师！
2023-03-10 12:48:26
bamboo老师：回复Betty不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-10 13:16:30
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 林小林 发表的提问：
当月进项税大于销售额，有留底税费，会计分录怎么做？
你好，进项大于销项，月底不用做账务处理。
291楼
2023-03-12 08:27:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ sunny 发表的提问：
销项进项税额抵扣，还要写分录吗？
你好，需要做分录的 是进项大于销项，还是销项大于进项呢？
292楼
2023-03-12 08:38:10
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sunny：回复邹老师 进项大于销项怎么写？进项小于销项呢？
2023-03-12 09:04:55
邹老师：回复sunny你好 如果是进项大于销项， 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 进项小于销项， 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-12 09:31:49
sunny：回复邹老师 老师 这个分录是在期末计提结转吗 还是什么时候？
2023-03-12 10:00:54
邹老师：回复sunny你好，是月末结转的时候做 
2023-03-12 10:29:19
sunny：回复邹老师 那进项大于销项 期末应交税费—应交增值税（转出未交增值税）是有借方余额的对吧？不用管放着下月留抵对吗？ 销项大于进项 期末应交税费—应交增值税（转出未交增值税）是有贷方余额的对吧？等着次月交税就行了？
2023-03-12 10:49:29
邹老师：回复sunny你好 1，进项大于销项，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）是有借方余额的，放着不管，下个月直接抵扣就是了 2，销项大于进项，是的，是这样的 
2023-03-12 11:00:25
sunny：回复邹老师 谢谢老师耐心解答~
2023-03-12 11:21:15
邹老师：回复sunny不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-12 11:46:42
阳光老师
职称：中级会计职称
4.90
解题: 0w
引用 @ 俊逸的黑猫 发表的提问：
老师，增值税除了销售进项，和运费可抵扣外，还有哪些费用可以抵扣
购入生产用设备等固定资产涉及的增值税可以抵扣。 只要是与生产经营有关的进项税都可以抵扣，除了用于免税产品和员工福利的 　　
293楼
2023-03-12 08:53:03
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 卫华 发表的提问：
快递费用可抵扣进项税吗？怎么做分录？
你好 专票才可以拿来抵扣的 借管理费用 进项税贷银行存款
294楼
2023-03-12 09:08:40
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
请问下 如果从1月开始专票的进项税额计入到待抵扣进项税额里了，到现在为止50条分录记载，现在都不可以抵扣，我要调整这50个会计分录么 吧相应的税费计入到相应成本么
进项转待抵扣，现在你是什么意思不能抵扣？
295楼
2023-03-12 09:18:00
全部回复
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 借 管理费用 库存商品 贷 进项税额转出么
2023-03-12 09:28:52
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师是的，同学。进转出是计入产品成本。
2023-03-12 09:43:31
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 那我I岂不是要再做50个分录给调整过来 就只能这样操作么
2023-03-12 10:02:11
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师你可以一笔调整，用总金额。不用单笔调整。
2023-03-12 10:30:17
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 可是各种费用，比如差旅费，加油费，库存商品呀等等的
2023-03-12 10:44:03
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 那要归类到哪个科目里比较好呢
2023-03-12 10:54:14
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师这个也是要看你发生是哪个部门。 销售部门的就计入销售费用，管理部门就计管理费用。
2023-03-12 11:23:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
取得增值税专用发票时 当月进项发票已抵扣 次月才报销 这会计分录要怎么处理？
借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；库存现金等科目
296楼
2023-03-13 06:04:42
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仰望星空：回复邹老师 如果是当月未认证 已报销的 要怎么做
2023-03-13 06:28:51
邹老师：回复仰望星空借；管理费用等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；库存现金等科目
2023-03-13 06:40:43
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 迷路的薯片 发表的提问：
您好老师，向农户购毛竹自己代开收购免税发票，自己开了销售专用发票出去了，收购发票按9%抵扣进项税额再按1%加计扣除的，会计分录具体怎么做呀，谢谢！
同学，您好。 你库存商品减少1%。税增加1% 就可以的
297楼
2023-03-13 06:22:31
全部回复
何江何老师：回复迷路的薯片这样解释你明白了吗。
2023-03-13 06:55:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
不动产进项税分期抵扣如何做会计分录?借：在建工程-厂房 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷：应付账款 是这样吗？
同学 你好 分录正确的 第一年抵扣60% 第二年40%
298楼
2023-03-13 06:43:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ ?星辰? 发表的提问：
已经抵扣的上月进项税，进项税转出的会计分录应该怎么写
你好，是什么原因导致的进项税额转出呢？ 
299楼
2023-03-13 06:55:36
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?星辰?：回复邹老师 是税法上不能抵扣 我们抵扣了 现在需要转出
2023-03-13 07:22:54
邹老师：回复?星辰?你好，总得有原因啊 比如虚开进项发票，购进用于职工福利等 
2023-03-13 07:43:49
?星辰?：回复邹老师 建筑材料对方属于简易计税 我们不能进项抵扣 所以需要转出‘’
2023-03-13 07:53:54
邹老师：回复?星辰?你好 借：原材料，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
2023-03-13 08:09:25
?星辰?：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-03-13 08:28:26
邹老师：回复?星辰?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-13 08:42:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 清秀的鞋垫 发表的提问：
1、假设11月份销项税额1万要交，进项12000元恰好＞销项抵扣掉了，那么关于这些的会计分录怎么做？
你好，不需要做结转未交增值税的分录
300楼
2023-03-13 07:08:59
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