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销售费用进项税抵扣会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 健康的咖啡豆 发表的提问：
会计分录：借 管理费用-车辆使用费 应交税费-进项税 贷：库存现金对吗 这个汽油票能抵扣进项税吗
可以抵扣，对的
61楼
2022-12-14 10:31:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 火星上的画板 发表的提问：
本月有销项800，进项1000，抵扣了不用交税有留底，用小企业制度，怎么做会计分录？
借应交税费应交增值税销项800 应交税费应交增值税转出未交增值税200 贷应交税费应交增值税进项。
62楼
2022-12-14 10:53:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
金税盘服务费，全额抵扣进项税。会计分录怎么做
借：应交税费 贷：管理费用
63楼
2022-12-15 10:44:25
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夏爽：回复陈诗晗老师 之前银行扣款单我给做其他业务费用了怎么办
2022-12-15 11:06:07
陈诗晗老师：回复夏爽你现在冲减这个费用转到应交税费就是了
2022-12-15 11:21:34
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
本月来了进项发票，但是不亲，本月来了进项发票，但是不想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？
本月来了进项发票，但是不想认证，还是必须做会计分录，计入应交税费--待抵扣进项税
64楼
2022-12-15 11:09:58
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 蕾 发表的提问：
老师好，未抵扣的进项税，会计分录可以直接计入进项税明细科目吗？还是要计入待抵扣进项税里呢？
你好，计入待抵扣进项税科目
65楼
2022-12-15 11:27:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ jossonli 发表的提问：
冲红上月专用发票进项税额已抵扣会计分录
您好！借应付账款 贷原材料 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
66楼
2022-12-15 11:43:17
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 梅花香自苦寒来 发表的提问：
老师您好！我本月销售1万5.收到进项发票5万。抵扣不完的进项税会计分录怎么写呢？谢谢！
你好！月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下: 借:应交税费--未交增值税 贷:应交税费--应交增值税(转出多交增值税)
67楼
2022-12-15 11:53:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 笑傲江湖 发表的提问：
公司采购的蚕丝被给大客户进项税可以抵扣吗？该费用可以直接进销售费用吗？
这个视同销售就可以抵扣， 借销售费用 进项税额 贷库存现金，应交税费应交个人所得税，
68楼
2022-12-18 11:13:19
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笑傲江湖：回复maize老师 如果不抵扣是不是就不要视同销售呢？谢谢
2022-12-18 11:31:04
maize老师：回复笑傲江湖不抵扣，那就没有进项税额，借销售费用 贷库存现金，应交税费应交个人所得税
2022-12-18 11:49:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 三猴一茶 发表的提问：
专票抵扣进项税如何会计分录？
借xx费用或者是xx成本 应交税费应交增值税 进项税额 贷银行，/应付账款
69楼
2022-12-18 11:20:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
进项抵扣销项后还用用分录吗
你好！不用单独做分录。
70楼
2022-12-18 11:38:59
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Luck Fairy：回复宋生老师 我现在资产负债表应交税费是负数怎么处理
2022-12-18 12:08:36
宋生老师：回复Luck Fairy你好！应交税费是负数没关系。直接填
2022-12-18 12:19:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
待抵扣进项税的会计分录怎么做？本期认证，以后纳税期可以抵扣吗？报表怎么填？
您好，认证后，借：库存商品等科目，应交税费-待抵扣增值税，贷：现金或者银行存款。本期认证，以后纳税期可以抵扣，申报抵扣时，填写附表二第3栏即可。
71楼
2022-12-19 08:46:35
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
已入账进项税未抵扣怎么做会计分录
不用做特殊处理，如果没认证入账了计入待抵扣进项。。。。
72楼
2022-12-19 09:14:07
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ?静萱lacey 发表的提问：
进项税只认证未抵扣怎样做会计分录，
借应交税费-待抵扣进项税额
73楼
2022-12-19 09:23:21
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?静萱lacey：回复小云老师 贷方放到什么科目
2022-12-19 09:33:54
小云老师：回复?静萱lacey你实际花的什么就是什么呀，银行存款等
2022-12-19 09:48:37
?静萱lacey：回复小云老师 借:应付账款 200应交税费-待抵扣进项税50贷：银存250。 这样写的话我应付账款应该是250的，应付账款就对不起来了
2022-12-19 10:15:35
小云老师：回复?静萱lacey同学，你要买东西才会有还款啊 借库存商品等200 应交税费-待抵扣进项税50贷：应付账款250 借应付账款250 贷银行存款250
2022-12-19 10:34:56
苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
本月进项税认证多了，留抵到下月抵扣怎么做会计分录呢？
你好！已经认证了，就必须当月申报了。
74楼
2022-12-19 09:34:21
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Echo.T：回复苏老师 不是可以留抵到下月吗老师？
2022-12-19 10:18:24
苏老师：回复Echo.T你好！当月进项税多于销项税，多的进项税额会在报表中自动作为留抵税额，在下期与销项税冲抵。
2022-12-19 10:35:29
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 康恒&康敏名车馆·?xiao胖 发表的提问：
公司100万买的车，当时进项税已经抵扣。现在70万卖个了个人。麻烦问一下老师，目前公司进项税有留底的情况下，这笔会计分录怎么入账啊。
直接给个人开票就可以了，开车的发票可以用你们的进项来抵的，计入固定资产清理，（1）车辆从账面转出时 借：固定资产清理（原值-折旧） 借：累计折旧 贷：固定资产 （2）收到出售款 借：银行存款等 贷：固定资产清理 （3）涉及税金时 借：固定资产清理 贷：应交税金—增值税
75楼
2022-12-19 09:47:59
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康恒&康敏名车馆·?xiao胖：回复朴老师 老师：分录（3）中固定资产清理是按照卖给个人的价格70w来补交增值税吗？
2022-12-19 10:10:35
朴老师：回复康恒&康敏名车馆·?xiao胖嗯，是的，按照70万来计算缴纳的
2022-12-19 10:37:01
康恒&康敏名车馆·?xiao胖：回复朴老师 公司进项税留底数，刚好可以抵消该笔税款。网上自行申报后，是不是直接冲减增值税
2022-12-19 11:04:01
朴老师：回复康恒&康敏名车馆·?xiao胖可以的，你有进项抵扣就可以
2022-12-19 11:23:00
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