源源不断：回复方老师 谢谢~~

方老师：回复源源不断不客气，祝生活愉快，工作顺利！

鸿鸿：回复郭老师 这样就会形成进项留底是吗

郭老师：回复鸿鸿对的，是的，转出未交增值税。在借方表示留底

鸿鸿：回复郭老师 进项税额大于销项税额，为留抵税额，月末无需做账务处理?

郭老师：回复鸿鸿你好，未留底税额是什么意思？

鸿鸿：回复郭老师 有留底税额。。打错字了

郭老师：回复鸿鸿做不做都可以 做的话就是我上面的

鸿鸿：回复郭老师 可是销项税额 和转出未交增值税是应交税费-应交增值税的三级专栏，只能是贷方。那这个分录能写？

郭老师：回复鸿鸿它可以他可以这么做的

一米阳光：回复紫藤老师 我能先抵扣进项，再计入成本费用吗？之前有老师告我可以，我再确定一下

紫藤老师：回复一米阳光我觉得是不可以的，进项你可以现在抵扣，也可以以后

一米阳光：回复紫藤老师 别的老师说是用预提费用这个科目

紫藤老师：回复一米阳光预提费用现在几乎不用了

迷路的小猫咪：回复文文老师 都不需要做分录了？为什么呢？

文文老师：回复迷路的小猫咪会形成留抵，不需要做增值税的结转分录了

霸气的超短裙：回复meizi老师 老师，怎么结转

meizi老师：回复霸气的超短裙你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

过往云烟：回复meizi老师 我查了当月没有认证，是次月才认证的，

过往云烟：回复meizi老师 老师，请问这个账我该怎样调整呢

过往云烟：回复meizi老师 他的这个分录我也是看不懂，调整的话我该怎样调整呢

meizi老师：回复过往云烟 你好    正常的话应该做 ：借管理费用  应交税费-待认证进项税  贷 银行存款。 次月认证做借 应交税费-应交增值税-进项税  贷   应交税费-待认证进项税   上面错了。 你就去红冲了 在去做调整即可 

过往云烟：回复meizi老师 老师，第一笔分录红冲我倒是会，第二笔分录怎样红冲呢

meizi老师：回复过往云烟 你好  第二笔直接原分录不变。金额负数冲就行了。  

过往云烟：回复meizi老师 那就是两笔分录都负数冲了嘛

meizi老师：回复过往云烟嗯是的。先负数红冲了。在做正确的

过往云烟：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复过往云烟没事的； 希望能帮到你