饱满的柠檬：回复玲老师 抵扣怎么做

玲老师：回复饱满的柠檬结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

饱满的柠檬：回复玲老师 我们单位专票的进项税都在待认证里了，现在认证日期马上到了。我认证完之后，先做借:应交税费—应交增值税—进项税额 贷:应交税费—待认证进项税 我们留抵，还需要做其他的会计分录处理吗

饱满的柠檬：回复玲老师 未交增值税怎么用?什么时候用?不太明白

饱满的柠檬：回复玲老师 我还需要把进项税转到转出未交增值税里吗

玲老师：回复饱满的柠檬看我实际 情况 余额在哪 就做对应的分录 发你的分录上面写了 哪种情况写哪个分录

随风：回复maize老师 1、不用待抵扣进项税，应该也不能直接做借进项税额贷待认证进项税额吧？？ 2、商品购买回来，借：库存商品 待认证进项税额 贷：银行存款 。。后期认证和抵扣怎么做分录呢？

maize老师：回复随风可以，你哪里看到的，说不能直接做进项税额，你认证确认签名申报附表2 就可以做进项税额了，2 ，认证做借进项税额贷待认证进项税额

随风：回复maize老师 为什么不是辅导期，就不能用“待抵扣进项税额”呢？

maize老师：回复随风财会2016.22（四）“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。

安静：回复王晶老师 老师，我们直接做费用吗，那会不会显示我们一盒的库存呢！

王晶老师：回复安静吧库存的转入销售费用

bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了

李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元

bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢

李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？

bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项

李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000

123456：回复答疑苏老师 就是借销项税，贷未交增值税对吗

答疑苏老师：回复123456你好 贷应交税费 应交增值税 转出未交增值税 然后再把转出未交增值税 转到未交增值税

俏皮的小伙：回复王超老师 进项税需要结转吗？

王超老师：回复俏皮的小伙按照要求，是要结转的，但是我自己是没有结转的。等到下个月再抵扣

兰酱：回复邹老师 第一笔可以借管理费用科目吗

邹老师：回复兰酱你好，之前去的发票借方是计入管理费用核算吗

兰酱：回复邹老师 是的，另外走未交增值税科目是什么意义？必须要走这个科目吗

邹老师：回复兰酱你好，之前计入管理费用，那么转出借方也是计入管理费用 需要通过未交增值税过渡，这个是核算的规定