出发：回复宋生老师 今年三个月的房租我都没有计提，这个月一起计提没关系吧？

宋生老师：回复出发您好！可以的。

坐看云起：回复阎老师 哦，那就是公司缴纳和个人代扣代缴都计入“其他应收款”，那如果最后员工不能偿还，是不是转入“营业外支出”？

阎老师：回复坐看云起是的，如果不能偿还就计入营业外支出

ss：回复邹老师 购销合同借方也是税金及附加吗?计提时:借:税金及附加 贷:应交税金/印花税 缴纳时:借:应交税金/印花税 贷:银行存款

邹老师：回复ss你好，不需要计提，缴纳就做这个分录 借:税金及附加 贷:银行存款

圆圆：回复邹老师 我是当月交款？为什么计提比较合适呢？

邹老师：回复圆圆你好，社保通过应付职工薪酬科目核算，应当先计提，然后再做支付分录

圆圆：回复邹老师 这样的话优势在哪里呢？想了解哈老师。

邹老师：回复圆圆你好，能体现一个完整的过程（计提，支付，扣缴个人社保）

圆圆：回复邹老师 计提的是企业部分还是企业和个人一起的？

邹老师：回复圆圆你好，计提的社保 是单位部分 个人部分的社保，在计提的工资分录里面体现

圆圆：回复邹老师 谢谢您，回过头我再想问问，要是我不计提，那我最开始写的会计分录对吗？看到其他老师告诉我是：借：管理费用/销售费用---社保 应付职工薪酬---社保 贷：银行存款

邹老师：回复圆圆你好，你写的分录是对的，只是个人建议还是按计提，支付，扣缴这个过程来走，这样思路就会很清晰 如果不计提，你扣缴个人部分借方对应什么科目呢？

圆圆：回复邹老师 对应 其他应收款

邹老师：回复圆圆你好，贷方是其他应收款，我是问你从个人工资扣除个人负担部分如何做分录

圆圆：回复邹老师 个人负担的是贷：其他应收款 社保是借：其他应收款。

邹老师：回复圆圆你好，那你借方的其他应收款——社保明细怎么结平呢？

圆圆：回复邹老师 工资中的贷：其他应收款 和 社保中的借:其他应收款平，这样理解对吗？

邹老师：回复圆圆你好，一般是没有这样的分录的（借方，贷方都是其他应收款）

圆圆：回复邹老师 你这样一说其实我并没有理解，如果计提了你说的其他应收款是如何平的呢？这块的知识点我可能没有掌握

邹老师：回复圆圆你好，如果计提是这样做分录 缴纳的时候，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 从个人工资扣除个人负担部分，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款（个人部分）

圆圆：回复邹老师 那你说的“借方的其他应收款——社保明细怎么结平呢？”结平的是哪个会计分录呢？

邹老师：回复圆圆你好，我所说的分录是应付职工薪酬——社保借方，其他应收款借方，没有 其他应收款——社保这个明细啊

圆圆：回复邹老师 这是您之前问的

邹老师：回复圆圆你好，这个是你第一个提问：直接上交社保不计提的会计分录是：借：管理费用/销售费用---社保 其他应收款---社保 贷：银行存款吗？ 我是问你如果不计提社保，这个借方其他应收款---社保 怎么冲平，我的意思是如果不计提，就无法冲平这个其他应收款挂账的

啥都不会考个屁：回复庄老师 老师这样就做完了吗？还要转本年利润，利润分配-未分配利润。

庄老师：回复啥都不会考个屁你好，最后有利润结转分配，借本年利润，贷利润分配－－未分配利润

啥都不会考个屁：回复庄老师 老师，损益类科目收入和费用在往本年利润中结转时，结转方向是固定的吗？有规律吗？

庄老师：回复啥都不会考个屁你好，是的，收入一般结转在本年利润的贷方，费用结转在本年利润的借方

1037800556：回复立红老师 不计提 请问分录一笔是怎样的呢

立红老师：回复1037800556同学你好， 不计提就不出现管理费用；这个在交税时直接计入管理费用 就是说免税不需要做上面分录；

神奇小飞侠：回复邹老师 我们自己内部人员的员工，我就做的管理费用，我们工地上的工班工资，我是做的借：工程施工-合同成本-人工费 贷：应付工资

邹老师：回复神奇小飞侠你好，工地的人员计入工程施工——间接费用核算

hellojk：回复钟存老师 好

钟存老师：回复hellojk嗯嗯，祝您工作顺利

李叶子：回复邹老师 .现在不是没有预提费用这个科目了吗？

邹老师：回复李叶子你好，是的，但是你是说预提的管理费用怎么做分录啊

李叶子：回复邹老师 老师，我是12月买的东西，也付了钱，没有收据，发票1月份才到，我做12月份的帐怎么做？我肯定先预提一下费用，冲减12月份利润啊~既然没有预提费用这个科目，那我应该用什么科目来代替呢？

邹老师：回复李叶子借；预付账款 贷；银行存款 借；管理费用等科目 贷；预付账款