首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提管理费用收入的会计分录
分享
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ...... 发表的提问：
7月份缴纳社保的分录做错了，把员工自己缴纳的部分也计入了管理费用，7月已经结账，现在该怎么调整
把7月份的那张凭证冲销，然后另外做正确的凭证
271楼
2023-03-07 07:09:17
全部回复
......：回复紫藤老师 就是七月份那张做红字吗
2023-03-07 07:45:48
紫藤老师：回复......可以做红字冲销。
2023-03-07 08:06:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
请问上个月多计入了管理费用的费用，这个月怎么冲回来呢？每笔分录怎么做呢
你好 上个月多计入了管理费用，借；管理费用，贷；银行存款等科目 这个月冲回来，借；银行存款等科目，贷；管理费用
272楼
2023-03-07 07:23:59
全部回复
 つ.半夏：回复邹老师 上个月已经结转了，这块怎么弄呢？
2023-03-07 07:46:19
邹老师：回复 つ.半夏你好，这个月做费用冲销，再做结转损益分录就是了
2023-03-07 08:09:49
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ ～姗 发表的提问：
2016年购买税盘计入管理费用，2017年拿去全额抵税，分录怎么做
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
273楼
2023-03-08 06:30:54
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！冲减管理费用的时候，会计分录是做贷管理费用，还是做管理费用借方红字？
你好，都可以，一般做管理费用借方红字
274楼
2023-03-08 06:58:57
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
在做会计分录计提工资的时候，我把工资直接计提为：借：主营业务成本-工资 贷：应付职工薪酬，不计入管理费用-工资，这样做会计分录的是否有问题
你好， 1、企业计提员工工资时，会计分录如下： 　　借：管理费用、生产成本、销售费用等——员工工资(根据员工所属部门计入相关科目) 　　　　贷：应付职工薪酬——应付职工工资 　　　　　　应付职工薪酬——社保费（单位部分） 　　2、企业发放员工工资时，会计分录如下： 　　借：应付职工薪酬——应付职工工资 　　　　贷：银行存款（或库存现金） 　　　　　　其他应收款——社保费（个人部分） 　　　　　　应交税费——应交个人所得税
275楼
2023-03-08 07:20:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 竹影 发表的提问：
购买金税盘(减免税款)，会计分录怎么做？是计入 营业外收入 还是 冲 管理费用 ？
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
276楼
2023-03-09 06:25:52
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 单影子 发表的提问：
老师分录怎么做？计入管理费用是多少？
您好 除了个人缴纳的 其他金额都计入管理费用
277楼
2023-03-09 06:40:54
全部回复
单影子：回复bamboo老师 具体分录怎么写？
2023-03-09 07:01:57
单影子：回复bamboo老师 两张照片是7月的社保
2023-03-09 07:14:59
bamboo老师：回复单影子借：管理费用-单位保险费 贷：应付职工薪酬-单位社保费 借：应付职工薪酬-单位社保费 其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
2023-03-09 07:25:11
单影子：回复bamboo老师 这个金额我算不平，麻烦老师给看下
2023-03-09 07:44:28
bamboo老师：回复单影子请问是两张扣款要一起写分录么
2023-03-09 08:14:23
单影子：回复bamboo老师 是的
2023-03-09 08:29:43
bamboo老师：回复单影子借：管理费用-单位保险费 95825.4 贷：应付职工薪酬-单位社保费 95825.4 借：应付职工薪酬-单位社保费 136187.8-40362.4=95825.4 其他应收款-个人社保费 30691.2+7752.8+1918.4=40362.4 贷：银行存款 95901.4+40286.4=136187.8
2023-03-09 08:50:51
单影子：回复bamboo老师 老师麻烦你看下上图分录，为各科目金额与您的不一致？
2023-03-09 09:13:20
单影子：回复bamboo老师 下图
2023-03-09 09:26:01
bamboo老师：回复单影子您个人扣费金额凭证跟扣款的是否一致？ 因为您第二张图片我看不清楚 我用的40286.4计算的
2023-03-09 09:38:37
单影子：回复bamboo老师 40236.4
2023-03-09 09:54:16
单影子：回复bamboo老师 凭证上计入管理费用科目的金额为34315.42我不明白是怎么来的？
2023-03-09 10:09:15
bamboo老师：回复单影子两张加起来总金额=40236.4+95910.4=136146.8 借：管理费用-单位保险费 95784.4 贷：应付职工薪酬-单位社保费 95784.4 借：应付职工薪酬-单位社保费 136146.8-40362.4=95784.4 其他应收款-个人社保费 30691.2+7752.8+1918.4=40362.4 贷：银行存款 136146.8
2023-03-09 10:23:26
单影子：回复bamboo老师 老师写的分录我知道，我不太明白下图的分录金额
2023-03-09 10:41:38
bamboo老师：回复单影子应该是您单位承担的部分 由个人承担了 所以其他应收款金额比扣款的多
2023-03-09 11:07:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 加油！会计小白 发表的提问：
老师，这个题目，为什么还要计入管理费用，直接下面那个分录就可以了吧？
你好；   计提单位社保要做 ：借管理费用  -开办费-单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保 ；    支付社保 ：借     应付职工薪酬-单位部分社保  ；其他应收款-个人社保 贷银行存款 。   筹建期 是计入管理费用-开办费下面去的  
278楼
2023-03-09 06:52:19
全部回复
加油！会计小白：回复meizi老师 如果不是筹建期尼，是营业期
2023-03-09 07:24:59
meizi老师：回复加油！会计小白你好； 营业期 就得去看你   哪些员工对应是哪些部门的。 比如销售部门计入 销售费用 ；   生产车间 工人的计入生产成本 ；     管理人员和行政部的计入管理费用   
2023-03-09 07:53:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
专利代理费-20125元 会计分录怎么做？之前专利代理费500元就直接做的管理费用，现在金额大了，应该怎么做会计分录？
专利代理费都是直接计入管理费用的
279楼
2023-03-09 07:18:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
实收资本100万，减免后收了125的印花税，没有做过计提。会计分录做管理费用还是应交税金呢？
你好。借税金及附加贷应交税费。
280楼
2023-03-10 09:01:27
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 孙婷， 发表的提问：
计提员工工资 借：管理费用 -员工工资 管理费用-社保（单位） 管理费用-公积金（单位） 贷：应付职工薪酬 这样做会计分录对吗
你好同学，这样做是正确的，但是那个应付职工薪酬后面也是要加对应的二级科目地。最好分别做三个凭证比较清楚。
281楼
2023-03-10 09:09:49
全部回复
孙婷，：回复李霞老师 这个应付职工薪酬，是个税系统申报的工资吗 个人缴纳的部分包含在个税系统里面吗
2023-03-10 09:43:37
李霞老师：回复孙婷，应付职工薪酬的话，工资那一块儿就是这个员工实际发的工资，加上个人的社保和个人的公积金都。
2023-03-10 10:05:51
孙婷，：回复李霞老师 我现在做的这一块没有个人的，包含个人的要怎么做会计分录老师
2023-03-10 10:34:44
孙婷，：回复李霞老师 个人的不是走其他应收款吗 不走应付职工薪酬啊，老师
2023-03-10 10:55:28
李霞老师：回复孙婷，个人的社保和个人的公积金是包含在你计提，工资里面的，所以说就是借管理费用，职工工资贷，应付职工薪酬，职工工资。
2023-03-10 11:14:47
孙婷，：回复李霞老师 明白了，谢谢老师
2023-03-10 11:34:29
李霞老师：回复孙婷，祝您生活愉快开心快乐
2023-03-10 11:46:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
工资的分录是不是实际相当于个税计入管理费用了呢，我突然套进去了
您好 是的 个人所得税包含在管理费用-工资里面计提的
282楼
2023-03-10 09:30:00
全部回复
优秀的萝莉：回复bamboo老师 等于管理费用是应发也就是实发加个税这样理解没有错误吧
2023-03-10 09:44:16
bamboo老师：回复优秀的萝莉管理费用是应发  实发加个人所得税加个人承担五险一金
2023-03-10 10:06:18
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 余生很美 发表的提问：
老师，公司交的社保分单位部分和个人部分，可以不计入职工应付薪酬，直接计入管理费用，求分录，谢谢
你好，公司的部分是需要通过应付职工薪酬核算的 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 个人社保在发放工资 时扣下 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人）
283楼
2023-03-12 07:57:38
全部回复
余生很美：回复立红老师 交的个人部分养老保险也是公司交的，不扣除的，这部分怎么处理，需要单独做分录吗
2023-03-12 08:27:01
立红老师：回复余生很美你好，如果个人部分也是公司负担 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：其他应付款——社保（个人）
2023-03-12 08:49:13
余生很美：回复立红老师 可不可以直接把个人部分作为单位的福利 借 管理费用 福利费 贷 银行存款
2023-03-12 09:01:47
立红老师：回复余生很美你好，可以的，是可以的。
2023-03-12 09:27:16
溜溜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 时过 境迁， 发表的提问：
公司在3月份预付了第二季度的房租21000元，是一次性计入3月的费用还是要在4、5、6月时分三次分摊到管理费用里面？请问分录怎么写？
学员，你好。三月份预付了第二季度的房租，先计入往来科目当中。到4 、5、 6月的时候分三次计入到管理费用当中。借：管理费用 贷往来科目。看你公司之前与该单位挂的那个往来就冲减之前挂账的科目就好。
284楼
2023-03-12 08:24:10
全部回复
时过 境迁，：回复溜溜老师 之前挂的是应付账款 每个月都做一步借管理费用7000 贷应付账款7000 是不是就可以了
2023-03-12 08:41:26
时过 境迁，：回复溜溜老师 老师您好，之前挂的是应付账款 付款的时候 借应付账款21000 贷银行存款21000 然后每个月都做一步借管理费用7000 贷应付账款7000 是不是就可以了
2023-03-12 09:07:00
溜溜老师：回复时过 境迁，@时过 境迁，:学员，你好。是的，你说的很对。但是建议你此次将应付账款中余额冲平后，将房租的应付款项挂在其他应付款科目。应付账款用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。与这些采购购入接受劳务行为无关的不应计入应付账款中，避免不必要的税收风险。等这个21000元你冲减费用分摊完后，还是将后面付款的挂在其他应付款下，再每月分摊管理费用的好。
2023-03-12 09:24:05
时过 境迁，：回复溜溜老师 老师，再问您一个问题，一月份的时候由于我们还没有开户，是老板个人垫付的第一季度房租，但是发票3月份才开下来，然后就给老板报销了，请问这个步骤的分录怎么写？
2023-03-12 09:46:22
时过 境迁，：回复溜溜老师 如果按照您说的 我不应该挂在应付账款科目，那挂到预付账款可以吗
2023-03-12 10:16:21
溜溜老师：回复时过 境迁，@时过 境迁，:学员，你好。直接做费用报销单，借：费用 或者 其他应付款。贷：银行存款 。应付和预付都是涉及到企业日常经济业务行为的，不建议房租费用计入此科目当中。
2023-03-12 10:37:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
我们公司以前购入了4个耳机供办公人员使用，计入的是管理费用，但是现在1个毁损由员工原价购买了，这个分录应该怎么做呢？谢谢老师。
冲减管理费用即可
285楼
2023-03-12 08:47:26
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料