虚心的红牛：回复宇飞老师 为什么不是应付账款或其他应付账款呢

虚心的红牛：回复宇飞老师 请问老师在吗？

宇飞老师：回复虚心的红牛也可以啊，看你是什么业务呀

宇飞老师：回复虚心的红牛所以我写的是应付职工薪酬等，这个是计提工资，如果是其他可能就是其他应付了

海之蓝：回复朴老师 代扣代缴的是否要去掉，借，管理费用\工资5000元，贷应付职工薪酬4000元，贷，其他应付款\社保费及公积金1000元，用哪种好？

朴老师：回复海之蓝代扣代缴的社保在工资里包含了，单位承担的部分单位单独计提的

海之蓝：回复朴老师 这一点我知道，我的意思讲，代扣代缴社保费(个人部分)，借，管理费用\工资5000元，贷，应付职工薪酬\工资4000元，贷其他应付款\社保费及公积金(个人部分)，1000元，到底用哪个？

朴老师：回复海之蓝不对，计提工资的时候个人部分的社保金额不体现的，

朴老师：回复海之蓝1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

朴老师：回复海之蓝你看我写的这个分录

海之蓝：回复朴老师 老师如果先交社保费个人部分呢，借其他应付款\代缴社保费及公积金，然后在发工资时冲贷其他应付款\代缴社保费及公积金？

朴老师：回复海之蓝如果先交了社保发工资就是用其他应收款的，先发了工资后交社保用其他应付

海之蓝：回复朴老师 先代交个人社保费，不能挂其他应付款借方吗？

朴老师：回复海之蓝也可以的，这样也可以

海之蓝：回复朴老师 以前会计1先交社保，借，应付职工薪酬\社保费，借，其他应付款\代扣个人社保费，贷银行存款，2，计提工资时，他做，借管理费用\工资，贷，应付职工薪酬\工资，(扣社保费)贷，其他应付款\社保费，这样行吗？

朴老师：回复海之蓝可以，这样也可以的

海之蓝：回复朴老师 都可以到底哪种好？

朴老师：回复海之蓝我说的那个最清晰直观

落花情：回复QQ老师 老师，你好，我想问下，基建账里计提工程管理费，会计凭证应如何出？

QQ老师：回复落花情你们是建筑单位吧？记录工程施工项目的间接费用就可以。

皆如愿：回复王雁鸣老师 计提工资 借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-应付工资 老师 我是做错了吗？要怎么做回正常的缴纳社保 无工资发放的呢？仔细些好吗 谢谢

王雁鸣老师：回复皆如愿您好，这样做是对的，冲回时，借：管理费用-职工薪酬，负数 ，贷：应付职工薪酬-应付工资，负数。如果按正常的缴纳社保的，参考以下分录： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 无工资发放的，直接做，借；管理费用-社保，贷：现金或者银行存款。

皆如愿：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:谢谢谢谢老师的认真答复！这边再请问下那负数是用红字表示的吗？用的是用友软件

王雁鸣老师：回复皆如愿您好，不客气，负数是用红字表示的。

澜子：回复邹老师 计提工资 借：管理费用-工资 （包含个人应扣社保与个税及水电费） 销售费用-工资 生产成本-基本生产成本-直接人工 制造费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放工资时 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款/现金 （实际发放给员工的工资） 应交税费-应交个人所得税 可以这样的吗

邹老师：回复澜子你好，可以这样处理的

澜子：回复邹老师 这样的话，应付职工薪酬不就包含个税了吗

邹老师：回复澜子你好，本来计提的时候就会包括个人所得税的

迷人的往事：回复龙枫老师 税怎么做

迷人的往事：回复龙枫老师 能说具体借贷方的科目吗？答案太抽象

龙枫老师：回复迷人的往事借 管理费用 贷 银行存款 汇算清缴之前补上发票就行的啊

纸飞鱼：回复袁老师 没有收入，未发生销售业务，借谁的应收账款呢，不明白

袁老师：回复纸飞鱼如果没有收入，不用交税的了

纸飞鱼：回复袁老师 这是税务局核定征收2790元增值税，按93000元收入定的，超过93000元收入就要据实申报，没有超过就交2790元增值税

袁老师：回复纸飞鱼如果这样，你计入管理费用吧

鲤鱼板凳：回复小惑老师 不是吧

小惑老师：回复鲤鱼板凳我看你都支付了，为什么要冲减

鲤鱼板凳：回复小惑老师 正确的做法是这样的

小惑老师：回复鲤鱼板凳二级科目做错了是吗

鲤鱼板凳：回复小惑老师 但是我少做了第三步

小惑老师：回复鲤鱼板凳那你就补做一下就可以了，不用调整，双方都是损益科目

鲤鱼板凳：回复小惑老师 是的，现在要调整是不是直接把之前计提的准入准备金就可以了

鲤鱼板凳：回复小惑老师 转入准备金就行了

小惑老师：回复鲤鱼板凳直接做那笔分录即可的