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计提管理费用收入的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 敏而好学 发表的提问：
请问社保费现在是计入管理费用吗，社保费的会计分录是怎么做的？
你好，是什么岗位人员的社保 计提，借；管理费用，销售费用，制造费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
286楼
2023-03-12 09:14:36
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
计提 劳务费和支付劳务费时的会计分录怎么做吗？支付时是 借管理费用劳务费 贷银行存款 ，那计提该怎么做分录啊
您好，您的分录是计提+支付
287楼
2023-03-12 09:21:00
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天青色等烟雨：回复小林老师 老师，能帮忙写一个详细的分录嘛？我没太明白您的意思，抱歉
2023-03-12 09:47:18
小林老师：回复天青色等烟雨您好，计提应当是借成本费用，贷其他应付款，支付，借其他应付款，贷银行存款
2023-03-12 09:58:18
天青色等烟雨：回复小林老师 老师，不好意思哈，是我们支付给第三方的劳务，我们不是劳务公司
2023-03-12 10:10:04
小林老师：回复天青色等烟雨您好，一样都是其他应付款
2023-03-12 10:40:04
天青色等烟雨：回复小林老师 可以这么计提吗，
2023-03-12 11:01:44
小林老师：回复天青色等烟雨您好，不是企业员工不可以，
2023-03-12 11:15:12
天青色等烟雨：回复小林老师 这样可以吗老师
2023-03-12 11:43:27
小林老师：回复天青色等烟雨您好，这个是正确的
2023-03-12 12:10:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 井小妞妞 发表的提问：
内账中价税合计计入成本，上交税费时计入管理费用，会计分录应该怎么写
借；库存商品等科目 贷；应付账款 借；管理费用等科目 贷；银行存款
288楼
2023-03-13 06:03:48
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Crystal 席 发表的提问：
请问 2018年12月买的面包车（5万左右），当时入账固定资产。但是到现在一直没有计提折旧。12月份我该如何操作？会计分录？ 可以全额一次行折旧计入 管理费用折旧费 里面吗？ 还是现在只能折旧一半的金额
你好，可以全额一次行折旧计入 管理费用折旧费 里面扣除所得税，
289楼
2023-03-13 06:19:39
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Crystal 席：回复庄老师 好像有个说法 过期不候。购买的下个月未及时计提。。那么以后只能计提固定资产金额的一般 。有这个说法吗？
2023-03-13 06:54:11
庄老师：回复Crystal 席你好，没有，可以一次性申请抵扣所得税，要税务局备案，
2023-03-13 07:23:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ NO.1 小书 发表的提问：
劳务公司计提工会经费时，是不是要分两部分计提，以公司管理人员的工资为基数计提的记入管理费用，以派遣人员的工资为基数的记入主营业务成本费用？
借：管理费用等 -工会经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
290楼
2023-03-13 06:25:35
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NO.1 小书：回复玲老师 好的，劳务公司发的工人的工资记的科目是主营业务成本~工资！那工费经费不应该也记入主营业务成本费用里算吗？
2023-03-13 06:58:20
玲老师：回复NO.1 小书工会经费及管理费用这个科目
2023-03-13 07:22:33
NO.1 小书：回复玲老师 那如果派遣员工有退休人员的呢？退休人员的工资是不是不能作为计提工会经费的基数啊？
2023-03-13 07:35:12
玲老师：回复NO.1 小书工会经费是单位的职工，就是你几到应付职工薪酬这个科目为基数，
2023-03-13 07:54:30
玲老师：回复NO.1 小书工会经费是单位的职工，就是你几到应付职工薪酬这个科目为基数，
2023-03-13 08:15:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蜗牛在奔跑 发表的提问：
您好，请问上个月把电脑计入了管理费用，这个月不想计提折旧，想转到管理费用，分录怎么做呢
上个月把电脑计入了管理费用 管理费用是不用折旧的
291楼
2023-03-13 06:48:21
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蜗牛在奔跑：回复玲老师 不好意思，说错了，是上个月计入了固定资产，这个月想转入管理费用
2023-03-13 07:12:18
玲老师：回复蜗牛在奔跑如果做错帐了，可以做更正的分录借管理费用贷固定资产
2023-03-13 07:35:16
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 燕青 发表的提问：
老师你好，挂往来的扣借款，如何做分录；没有计提工资，是直接放管理费用里面
是直接从工资里面扣的 借款，我要如何做分录， 救解
292楼
2023-03-13 07:11:59
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赵老师：回复燕青借款时 借：其他应收款 贷：银行存款 工资要先计提 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 发工资时扣借款 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-借款 其他应收款-代扣社保 应交税费-应交个人所得税
2023-03-13 07:31:41
燕青：回复赵老师 但是这个公司没有计提工资 ，直接发放公司，也没有个 税，挂往来款；借其他应付款， 银行存款， 我这里就出现这样的问题 有一个员工有借款，已算了她的工资 ，工资里扣除了借款，但她的工资又没有发，我要怎么做才能平呢？？
2023-03-13 07:58:25
赵老师：回复燕青工资可以先计提再发放，算了工资直接从工资中扣就好了。借：应付职工薪酬-工资 是应发工资总额
2023-03-13 08:14:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 大头 发表的提问：
老师,上个月计提工资的时候不小心把12元的个税也算进去了,当时分录是借管理费用6326贷应付工资6326,但实际支付的是6314的工资和地税扣的12元个税,请问我这个月就针对6314和12元的两张凭证怎么做分录呢?谢谢
借；应付职工薪酬 贷；银行存款6314 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款12
293楼
2023-03-14 06:31:05
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大头：回复邹老师 但是我在上 月计提的时候直接做的是借 管理费用6326贷应付工资6326 并没有把应交税费计提出来.?
2023-03-14 06:55:12
邹老师：回复大头那你补计提一笔就是了 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税12
2023-03-14 07:08:46
大头：回复邹老师 个税是不是不能记入管理费用的呢?
2023-03-14 07:38:26
邹老师：回复大头是的，通过应付职工薪酬，应交税费科目核算
2023-03-14 07:56:37
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一帆妈妈 发表的提问：
固定资产计提折旧怎么计算呀。以购进固定资产5000元为例。麻烦给计算出个公式。会计分录是，借：管理费用-折旧费。贷：累计折旧。会计分录对不对
具体的需要知道是什么固定资产，才好说折旧年限
294楼
2023-03-14 06:38:46
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一帆妈妈：回复李爱文老师 就两台电脑，老师您看的会计分录做的对吧
2023-03-14 06:53:53
李爱文老师：回复一帆妈妈分录做的没有问题，按3-5年计提折旧处理。残值率5%
2023-03-14 07:14:32
一帆妈妈：回复李爱文老师 公式，什么公式呀。麻烦老师
2023-03-14 07:26:13
李爱文老师：回复一帆妈妈原值*（1-5%）/（折旧年限*12）=月折旧额
2023-03-14 07:54:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
公司成立几个月都没有计提高管的租房费用，现在可以一起入计入管理费用吗，分录要怎么写
你好，可以补计提的 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：银行存款等科目  
295楼
2023-03-14 07:01:06
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飞虎：回复邹老师 是为高管租的房子好不好，
2023-03-14 07:19:12
飞虎：回复邹老师 哪里有什么应付职工薪酬
2023-03-14 07:33:29
邹老师：回复飞虎你好，没有统一的标准去评价好还是不好的 据实发生了这样的业务，就做相应的账务处理就是了 
2023-03-14 07:59:29
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 朝欣 Sara 发表的提问：
工会经费计提问题 工会经费的计提比例 是按管理费用工资的金额*2%吗？ 分录如下 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（个人部分） 应付职工薪酬-公积金（个人部分） 其他应付款（党费） 计提工会经费 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
分录是正确的，工会经费的计提比例 是按管理费用工资的金额*2%
296楼
2023-03-14 07:09:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 光亮的项链 发表的提问：
上司让我在管理费用下设一个研发费用，然后再将之前的员工工资（他们非研发人员）放在里边，那么将员工工资调到研发费用会计分录怎么做呢？？在线求。
借，管理费用～研发费用 贷，X之前的科目
297楼
2023-03-15 06:19:19
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光亮的项链：回复陈诗晗老师 因为之前她们工资是放在主营业务成本工资里边的，我想咨询下，那么，我是应该贷：主营业务成本—工资吗？还是应该借：管理费用贷：应付职工薪酬
2023-03-15 06:44:21
陈诗晗老师：回复光亮的项链如果说之前是把这个工资放到主营业务成本，那么就是借管理费用贷主营业务成本。
2023-03-15 06:58:29
光亮的项链：回复陈诗晗老师 谢谢老师❤️
2023-03-15 07:13:06
陈诗晗老师：回复光亮的项链客气，祝你工作愉快
2023-03-15 07:30:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 影子 发表的提问：
老师 你们上次跟我说厂房的管理费用会计分录就放在管理费用 那听直播的老师跟我说放在制造费用 你们说的跟直播老师咋说的不一样哦
你好 厂房发生的管理费用 费用是计入制造费用科目里面核算的 不是计入管理费用
298楼
2023-03-15 06:48:39
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 淡然 发表的提问：
18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
同学好，可以不需要再补计提了，以后可以先做计提
299楼
2023-03-15 07:00:26
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淡然：回复英老师 福利费当时纳入个税申报了，这要不计提的话与应付职工薪酬总额不一致
2023-03-15 07:33:21
英老师：回复淡然之前的就可以不补提，也可以补提
2023-03-15 07:45:57
淡然：回复英老师 老师，福利费必须通过应付职工薪酬核算吗？如果不再补计提，那我个税申报系统的工资总额与会计上应付职工薪酬的工资总额不一致的
2023-03-15 08:15:57
英老师：回复淡然准则上是要求能过应付职工薪酬
2023-03-15 08:26:34
淡然：回复英老师 老师，18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月我需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
2023-03-15 08:38:12
淡然：回复英老师 老师，帮我会计分录 冲销和更正的
2023-03-15 09:05:11
英老师：回复淡然老师的建议是之前没有按准则做就过了，不影响损益，以后按准则来做就是
2023-03-15 09:30:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Jιη 发表的提问：
老师，求现在计提工资，计提社保，支付的分录？社保可以不计提吗？直接支付，个人部分也放入企业管理费用上可以吗
计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
300楼
2023-03-15 07:08:59
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