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计提管理费用收入的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蘭子 发表的提问：
在2016年12月份计提累计折旧时候把金额想写错了，借管理费用_折旧40000，贷累计折旧40000。现在已经结账了，该如何调整，12月份正确的折旧是4000，现在分录如何出，还能不能冲销
可以冲减的。借以前年度损益调整，贷累计折旧，金额写负数36000
61楼
2022-12-15 11:08:10
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
厂房房租按年交的，上个月分摊完了，本月房租未交，本月是不是应该计提房租？那么分录应该是怎样的？借：管理费用/房租，那贷什么呢？
按你们实际租赁费做账借管理费用 贷其他应付款
62楼
2022-12-15 11:21:34
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晨曦：回复maize老师 那么后期房租付完了，怎么做分录呢？房租一般是作为长期待摊费用的吧？
2022-12-15 11:39:15
maize老师：回复晨曦你们一次交一年么，还是 一年以上？
2022-12-15 11:55:52
晨曦：回复maize老师 一次一年
2022-12-15 12:07:22
maize老师：回复晨曦管理费用 贷长期待摊费用，借长期待摊费用 贷其他应付款，借其他应付款 贷银行
2022-12-15 12:28:12
晨曦：回复maize老师 老师我有点理解不了，房租可能过2-3个月才会交，那么目前我需要计提是对的吗？计提时贷其他应付款对吗？那么交完之后我应该借什么，贷银行存款？
2022-12-15 12:50:06
maize老师：回复晨曦你自己不是说一次交一年么，我上面分录全部都写了
2022-12-15 13:14:25
晨曦：回复maize老师 是一年一交，但是不及时，会晚3个月
2022-12-15 13:29:28
maize老师：回复晨曦管理费用 贷长期待摊费用 缴费做借其他应付款 贷银行 收到发票做借长期待摊费用 贷其他应付款
2022-12-15 13:40:36
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 壮观的灰狼 发表的提问：
老师，1、有资质的被挂靠企业的收入来自挂靠项目收取管理费用对吗，2、这个费用怎么计提？计提依据是什么，计提比例是多少？分录怎么做？这个收入报税的税率是多少？
同学你好，很高兴为你解答，这个行业惯例，因为会增加对方的风险的话，实际上严格说挂靠还存在的一定的事故隐患，是的，目前不完全认可挂靠
63楼
2022-12-15 11:34:09
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钟存老师：回复壮观的灰狼这个比例没有固定的标准，它一般是开票收入的1%~3%之间
2022-12-15 11:50:43
壮观的灰狼：回复钟存老师 老师，您能不能给我完整的答案？
2022-12-15 12:09:17
壮观的灰狼：回复钟存老师 我问的是三个问题，您只答了一个
2022-12-15 12:30:46
钟存老师：回复壮观的灰狼问的是两个问题，标题1和2是不是明细的问题，所以我按照两个回答的
2022-12-15 12:42:19
钟存老师：回复壮观的灰狼费用是据实发生的，不是按照比例确定的
2022-12-15 12:58:59
壮观的灰狼：回复钟存老师 老师，着急，是不是我的问题没表达清楚呢？我想知，被挂靠单位的收入怎么休现的，分录怎么做
2022-12-15 13:15:40
壮观的灰狼：回复钟存老师 也就是说他们收施工企业的1一3%的点怎么表现的出来的
2022-12-15 13:34:16
钟存老师：回复壮观的灰狼收入正常做主营业务收入，他给你提供发票，你做主营业务成本，因为挂靠费是从这个支付对方的款项里面扣掉的，所以说除了挂靠和税费以外，对方都得给你提供发票
2022-12-15 13:53:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
业务：学生计提的工资的时候，计提多了，现在要冲平，分录是不是：借：管理费用（数字红字），贷：应付工资（数字红字）对吗
是的，这样做是对的了
64楼
2022-12-15 11:53:59
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袁老师：回复糊涂是的，这样做是对的了
2022-12-15 12:22:30
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 花開花落、 发表的提问：
发现去年的工资数计提错了，怎么写分录，当时入的管理费用
你好，金额不大直接通过红冲，金额大通过以前年度损益调整处理
65楼
2022-12-18 10:12:15
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花開花落、：回复小小刘老师 多计提了六七万，借，应付职工薪酬贷 以前年度损益？
2022-12-18 10:39:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
这个分录为什么错？税金计提，借管理费用？
你好； 税费是走税金及附加科目去处理的。 这个人做错了   
66楼
2022-12-18 10:35:23
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ maxy 发表的提问：
在现实生活中社保是要计提，再做支付的分录，还是不提 直接记管理费用好，，，公司员工的社保基本都是公司出的
你好 社保需要计提后再支付的
67楼
2022-12-18 11:01:40
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
建筑公司的现金管理业务手续费收入计入的会计分录
建筑公司的现金管理业务手续费收入计入的会计分录 借：银行存款 贷：营业外收入
68楼
2022-12-18 11:28:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 花落不是花开的错 发表的提问：
公司成立好几个月，一直未开对公帐户，股东分几次拿钱给出纳用于各项支出，收到钱时，借：现金，贷：实收资本；支出时，借：管理费用，贷：现金；会计分录可以这样做吗？
您好，可以这样做的。
69楼
2022-12-18 11:38:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Gap 发表的提问：
一月的时候交电费多交了，分录是借：管理费用～电费 应收款贷：现金 然后二月的时候电费少交了，然后想冲一月的帐，要怎样做会计分录呢？
您好，按您的描述，和我的理解，二月份应该是，借：管理费用-电费，贷：应收款。不知道我理解的对不对?
70楼
2022-12-19 08:45:26
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Gap：回复王雁鸣老师 那是在同一张凭证纸上写，还是另开一张
2022-12-19 09:25:18
王雁鸣老师：回复Gap您好，我没有完全明白您的意思，麻烦您再详细描述一下，谢谢。
2022-12-19 09:42:20
Gap：回复王雁鸣老师 我想问下一月的时候交电费多交了，分录是 借：管理费用～电费 应收款 贷：现金 然后二月的时候电费少交了，然后我想冲一月的帐，要怎样做会计分录呢？
2022-12-19 09:55:04
王雁鸣老师：回复Gap您好，是的，我回答的是，二月份应该是，借：管理费用-电费，贷：应收款。不知道我理解的对不对？您接着提问的是，那是在同一张凭证纸上写，还是另开一张？我的答复是，我没有完全明白您的意思，麻烦您再详细描述一下，谢谢。我的意思是在同一张凭证给上写，还是另开一张凭证，是什么意思，我没明白。如果按我现在的理解，不是一个月的凭证，不能在一张凭证上写，要另开一张凭证的。
2022-12-19 10:20:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
预提管理费如何做会计分录
你好 借；管理费用 贷；其他应付款
71楼
2022-12-19 08:52:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月应计入管理费用的已支付的费用 1200元。怎么写会计分录
借；管理费用 贷；银行存款等科目
72楼
2022-12-19 09:06:21
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 孤云墨 发表的提问：
事业单位提取管理费 财务会计： 借：单位管理费用，贷：预提费用-项目管理费。等实际使用管理费时： 借：预提费用-项目管理费，贷：银行存款。 也就是说计提当期，计提的费用不管有没有花，通通计入当期费用。这样做会不会影响报表不准确？
你好，是的，是这样的，不会影响的，学员
73楼
2022-12-19 09:26:48
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孤云墨：回复冉老师 没有花钱就计入了费用。这不是虚增的费用吗？
2022-12-19 10:04:26
冉老师：回复孤云墨这个是预提的，未来会发生的，
2022-12-19 10:25:47
冉老师：回复孤云墨这个就好比计提的工资
2022-12-19 10:47:45
冉老师：回复孤云墨年度预提的奖金，这样的
2022-12-19 11:07:53
冉老师：回复孤云墨其实就是费用实质的归属期
2022-12-19 11:25:32
冉老师：回复孤云墨学员，对上面的答疑没什么疑问了吧
2022-12-19 11:50:23
冉老师：回复孤云墨以上是老师解答的所有
2022-12-19 12:18:18
冉老师：回复孤云墨有什么不明白的地方，可以问题
2022-12-19 12:30:46
冉老师：回复孤云墨祝你生活愉快，工作顺利，学员
2022-12-19 12:47:08
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 　 发表的提问：
老师，个人所得税直接计入管理费用么，计提分录？
你好，个人所得税是个人自己承担的，不用企业来计提的，扣个人时代应交税费-个人所得税，，缴纳时借应交税费-个人所得税
74楼
2022-12-19 09:47:59
全部回复
　：回复徐阿富老师 那这个分录怎么做？
2022-12-19 10:13:25
徐阿富老师：回复　你好，我上面有了啊，发工资扣个人时 借应付职工薪酬 贷应交税费-个人所得税，贷其他应付款或其他应收款-个人社保 贷银行存款 缴纳时借应交税费-个人所得税 贷银行存款
2022-12-19 10:30:47
　：回复徐阿富老师 那等于个税还是包含在费用里吧。
2022-12-19 10:54:20
徐阿富老师：回复　什么意思？单位讲好要发某人每个月工资6000元，，个税假如是50元，单位实际支出是6000元，怎么还会包含个税呢？个税明明是个人自己出的
2022-12-19 11:08:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
当月计提下月工资，入管理费用科目。月末还要结转吗？怎么做会计分录
你好，需要的 借；本年利润 贷；管理费用
75楼
2022-12-20 09:19:30
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