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会计与出纳明细账不符如何调
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 谦让的大米 发表的提问：
捐赠支出没有合计的票据是不是在捐赠支出与纳税调整明细表填非公益性捐赠纳税调整
您好，是的，您的理解非常正确
46楼
2022-12-11 11:37:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 未来不是梦 发表的提问：
纳税调整增加额怎样作会计分录？如果不做账，那不是会出现账和报表不符的情况吗
你好，调整增加会涉及补交企业所得税吗？
47楼
2022-12-11 11:44:58
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未来不是梦：回复邹老师 不会呀
2022-12-11 11:59:23
邹老师：回复未来不是梦你好，不涉及补税就不需要做分录的，这个是税会差异
2022-12-11 12:13:19
未来不是梦：回复邹老师 情况是这样的，去年产生了罚没支出 200元 借：营业外 200 贷：银行存款 200 这笔钱根据税法在期末时是不可抵扣的，所以期末2017年报年报的时候从纳税调整增加额中扣出了200元，但去年是亏损的所以不牵扯到所得税。如果不做账，今年半年报的时候这个200元怎么处理
2022-12-11 12:42:23
邹老师：回复未来不是梦你好，按规定做了应纳税所得额调增就可以了，调增不涉及补税，是不需要针对这个税会差异做分录的 因为你账务并没错误，只是因为税法与会计规定的不同，做的纳税调整
2022-12-11 13:05:00
未来不是梦：回复邹老师 比如：去年未分配利润 -210 调整后变成了-10 今年报季报的时候 ，不需要考虑这个200元。只有今年年底的年报再考虑这个200元。老师是这样吗？
2022-12-11 13:29:09
邹老师：回复未来不是梦你好，这个只是纳税所得额的调整，不涉及账务调整的
2022-12-11 13:50:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 向前 发表的提问：
老师，请问汇算清缴职工薪酬支出与纳税调整明细表的“各类基本社会保障性缴款”依据哪个明细账填写？
你好取得是各类基本社会保障性缴款 应付职工薪酬单位社保贷方本年累计数，实际发生是借方本年累计数，税收金额等于账载金额，你们计提都交了吧？
48楼
2022-12-11 12:08:59
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向前：回复maize老师 我们现在情况是：计提7437.14，实际付各类保障性费用9015.96。分录如下： 计提时，借：管理费用 7437.14，贷：应付职工薪酬 7437.14 付款时，借：管理费用：9015.96，贷：银行存款9015.96 请问职工薪酬支出与纳税调整明细表的三项金额如何填写？
2022-12-11 12:33:46
maize老师：回复向前多做费用啊，  账载金额，9015.96实际发生额9015.96 税收金额，9015.96 这个多计提费用还需要填写纳税调整表扣除下面其他， 7437.14  你这个指的是单位社保不包括个人吧？
2022-12-11 12:57:26
向前：回复maize老师 账载金额不是填7437.14吗？因为通过应付职工薪酬科目计提的费用是7437.14，剩下1578.72费用直接银行支付了
2022-12-11 13:16:29
向前：回复maize老师 7437.14是单位承担部分
2022-12-11 13:35:45
maize老师：回复向前借：管理费用：9015.96 这个是包括个人社保？那这个填写是 账载金额，7437.14实际发生额7437.14 税收金额，7437.14
2022-12-11 13:53:17
向前：回复maize老师 应付职工薪酬-社医保的贷方金额是7437.14
2022-12-11 14:03:39
向前：回复maize老师 实际发生额也是单位承担部分
2022-12-11 14:25:32
向前：回复maize老师 实际发生额9015.96也是单位承担部分
2022-12-11 14:50:16
向前：回复maize老师 账载金额：7437.14，实际发生额：9015.96，税收金额：9015.9，纳税调整表扣除项再扣除1578.72，这样操作对吗？
2022-12-11 15:10:37
maize老师：回复向前1578.72 这个是不是个人社保个人社保公司承担你问税局说不能税前扣除吗，那这个账载金额：7437.14，实际发生额：9015.96，税收金额：9015.9，纳税调整表扣除项其他纳税调增，1578.72
2022-12-11 15:40:11
向前：回复maize老师 我提供给你的所有数据都是公司承担的，只不过做账的时候有1578.72元没有通过应付职工薪酬计提，直接入费用了， 正确分录是： 借：管理费用  1578.72 贷：应付职工薪酬  1578.72 借：应付职工薪酬  1578.72 贷：银行存款 1578.72 我账上分录是： 借：管理费用  1578.72 贷：银行存款 1578.72
2022-12-11 16:09:40
maize老师：回复向前不是的，我问你这个部分1578.72，是不是原则上是个人承担的，缴纳社保不是有公司负担一部分和个人一部分吗，我问这个是不是原则是个人承担 ，你们公司承担是不是这种情况？
2022-12-11 16:28:41
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 栾柯???? 发表的提问：
为什么用友软件出纳账与总账核对不符，但是检查出纳这边也做了，会计这边也做了，还是不符
需要检查明细，查找出差异原因
49楼
2022-12-12 10:02:02
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
是银行帐与会计报表银行对不上，这是之前兼职会计做得，没有查明原因，如何调账
把差额调入营业外支出或收入。
50楼
2022-12-12 10:09:11
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ a 偏袒. 发表的提问：
如何从用友U8里调出其他应收账款的明细？
您好，在明细帐里面，找其他应收款的科目，可以选择包含未记账凭证，然后点查询。
51楼
2022-12-12 10:34:47
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.32w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
如果业务招待费有无票支出，纳税调整项目明细表中的账载金额如何填？
账载金额不管是否有票，都按发生额填，
52楼
2022-12-12 11:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
计提社保缴纳社保如何做账，具体会计分录二级明细
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分） ，贷：银行存款
53楼
2022-12-13 10:19:28
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 璀璨星夜 发表的提问：
请问老师，职工教育经费2019年已经入账，现在发现不符合，需要调增，怎么调？是在职工薪酬纳税调整明细表里还是在纳税调整明细表？
直接在职工薪酬纳税调增表里
54楼
2022-12-13 10:26:02
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璀璨星夜：回复马老师 比如职工教育经费费入账2000元，调整时，实际发生的填0还是
2022-12-13 10:54:19
马老师：回复璀璨星夜教育经费不超过工资总额的8%允许税前扣除 按照这个标准算
2022-12-13 11:12:13
璀璨星夜：回复马老师 因为现在发现不符合，需要天增，请问怎么调？
2022-12-13 11:22:48
璀璨星夜：回复马老师 入账2000，现在要把2000调增
2022-12-13 11:51:34
璀璨星夜：回复马老师 老师的意思，即使职工教育经费没有，但是已经入账，只要在扣除标准单位没，是可以扣除的，可以这么理解吗？
2022-12-13 12:15:16
璀璨星夜：回复马老师 老师的意思，即使职工教育经费没有发票，但是已经入账，只要在扣除标准范围内，是可以扣除的，可以这么理解吗？
2022-12-13 12:28:11
马老师：回复璀璨星夜你连发票都没有的话 直接税收金额就是0
2022-12-13 12:42:06
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 彩之虹 发表的提问：
金Kis，年末结账，提示累计折旧期末余额与总账期末余额不等，到底是哪里出错了？每月计提450.86,总帐余额7082.63明细帐余额7435.94该如何处理？查不到哪错了，如何把帐调平？
没得看到你的软件账一般来说不会有这种情况的，你可以把明细账和总几一笔核对，就知道问题在哪了
55楼
2022-12-13 10:36:47
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 耶、我是可爱的小鲁班 发表的提问：
年报中职工薪酬支出及纳税调整明细表如何填写呢？
 你好，我这里有填报说明，你留下邮箱，我先把填报说明发给你，你仔细看下，不懂的我们再沟通。
56楼
2022-12-13 10:53:47
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耶、我是可爱的小鲁班：回复大海老师 296973924。发这就好了
2022-12-13 11:20:08
大海老师：回复耶、我是可爱的小鲁班已发送，注意查收下邮件。 基本的填报原则是：“账载金额”填写账务上计入成本费用的金额，“实际发生额”填写的是“应付职工薪酬”会计科目借方发生额，“税收金额”是要分析填报的。
2022-12-13 11:32:46
耶、我是可爱的小鲁班：回复大海老师 账载金额是贷方累计数么？
2022-12-13 11:58:56
大海老师：回复耶、我是可爱的小鲁班对，账载金额是“应付职工薪酬”贷方累计数，也就是计入成本费用的金额
2022-12-13 12:16:02
耶、我是可爱的小鲁班：回复大海老师 里面的账载金额工资、职工福利、工会经费对应的都是应付职工薪酬_工资，工会、福利的借方累计数？
2022-12-13 12:39:40
大海老师：回复耶、我是可爱的小鲁班不对，账载金额是“应付职工薪酬”贷方累计数，账载金额工资、职工福利、工会经费对应的都是应付职工薪酬_工资，工会、福利的贷方累计数。 “实际发生额”填写的是“应付职工薪酬”会计科目借方发生额。
2022-12-13 13:06:56
耶、我是可爱的小鲁班：回复大海老师 明白了、谢谢老师。
2022-12-13 13:26:00
大海老师：回复耶、我是可爱的小鲁班不客气，有什么不明白的我们再沟通
2022-12-13 13:42:02
耶、我是可爱的小鲁班：回复大海老师 老师、固定资产的资产原值假如是第二年、这个原值是不是填写第二年固定资产的账面价值？
2022-12-13 14:06:42
大海老师：回复耶、我是可爱的小鲁班不是，原值是原值，即初始成本。账面价值是账面价值，两个不同的概念。 第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。
2022-12-13 14:33:41
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 不一样的烟火 发表的提问：
汇算清缴中纳税调整明细中业务招待费支出的税收金额如何计算
实际发生额的60%，或者收入的千分之五，哪个小填哪个
57楼
2022-12-13 11:00:00
全部回复
不一样的烟火：回复小刘老师 好的谢谢
2022-12-13 11:15:53
小刘老师：回复不一样的烟火不客气！祝你工作顺利！
2022-12-13 11:27:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 薇薇铵 发表的提问：
事业单位出纳的零余额日记账，银行日记账与会计的明细账，日记账为什么不一致的？
您好，应该是还有单据没给会计做账，或者给了会计了，会计还没有做账处理。
58楼
2022-12-14 09:52:52
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 专一的芹菜 发表的提问：
我们会计做的库存明细账跟总账不符，怎么回事？
你好，这个是系统做的，还是手工整理的
59楼
2022-12-14 10:22:18
全部回复
专一的芹菜：回复冉老师 老师，我们是手工做的
2022-12-14 10:36:42
冉老师：回复专一的芹菜这个的话，要先一个月一个月的核对，核对明细，学员
2022-12-14 10:50:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 深谷幽兰， 发表的提问：
正在学习会计实操手工帐，在做到登记明细账的时候，应交税费——应交增值税明细账的时候，有一问题想问一下，应该如何登记应交税费应交增值税的明细账，应交税费——应交增值税进项税额转出与应交税费应交增值税——出口退税，该如何登记明细账
“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”与“应交税费——应交增值税（出口退税）”这两个科目都是属于贷方发生额，年末（或月末）从借方结转到“应交税费——应交增值税（结转未交增值税）”科目
60楼
2022-12-14 10:37:56
全部回复
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