首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
简易办法征收增值税会计分录
分享
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ~@^_^云水禅心 发表的提问：
什么是解用于简易计税方法什么是用于免征增值税项目？
您好，用于简易计税方法的，就是一般纳税人申请按3%税率交增值税的，小规模纳税人直接按3%征收增值税了，用于免税项目的，就是不免征增值税的项目，比如农业生产者销售自产的农产品免税等。
241楼
2023-02-26 17:04:32
全部回复
~@^_^云水禅心：回复王雁鸣老师 明白了老师，老师还有个问题我公司是生产标识的公司，有些材料可以直接计入成本，但是有些时候需要制作一些备货，但是这些备货怎样结转成本呢，由于生产完毕后一段时间没不知道给哪个工程，但是到后期知道给哪个工程用了，但又不好计算成本，老师有好的方法或建议吗？
2023-02-26 17:36:12
王雁鸣老师：回复~@^_^云水禅心您好，不客气，有好的方法的，就是购入这些备货时，记入原材料科目，后续生产时，让车间开具出库单，根据出库单结转到相关工程的成本中去就行了。
2023-02-26 17:55:23
~@^_^云水禅心：回复王雁鸣老师 老师我们是生产制作公司，就是平常知道哪个工程的材料我们可以直接计入那个工程成本，问题就是我们还会多做出一些产品就是备货，像这些备货成本，怎么结转到未来的工程里
2023-02-26 18:15:21
王雁鸣老师：回复~@^_^云水禅心您好，哦，多做出的备货，入库处理，借：库存商品或者产成品，贷：生产成本等科目。工程使用时让经管人员开具出库单，再根据出库单，核算出成本结转到工程里去就行了。
2023-02-26 18:37:03
~@^_^云水禅心：回复王雁鸣老师 老师可以直接借产成品，贷原材料吗
2023-02-26 19:03:58
~@^_^云水禅心：回复王雁鸣老师 我做的是内账
2023-02-26 19:14:46
王雁鸣老师：回复~@^_^云水禅心您好，也可以吧，但是不规范。建议还是走一个生产加工过程比较好。
2023-02-26 19:32:34
~@^_^云水禅心：回复王雁鸣老师 那老师入库的产品的单价怎样核算呢
2023-02-26 19:44:44
王雁鸣老师：回复~@^_^云水禅心您好，内账的话，可以直接借产成品，贷原材料。入库产品的单价，根据出库的材料，支出的人工，以及生产过程中的制造费用，按一定的分配方法，分摊进去就行了。
2023-02-26 20:09:25
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 发夹 发表的提问：
老师，一般纳税人可以按简易计税办法征收的，有哪几种情况？
一般纳税人可选择适用简易计税情形 1.建筑业：老项目、甲供、清包 2.不动产：租赁原有不动产、转租4.30之前租入的不动产;租售原有不动产、转让房地产老项目;收取试点前开工的一级公路、二级公路、桥、闸通行费;收取试点前开工的高速公路的车辆通行费; 3、其他：公共交通服务、电影放映服务等
242楼
2023-02-26 17:18:11
全部回复
发夹：回复龙枫老师 上课时，老师说有两种情况
2023-02-26 17:34:13
龙枫老师：回复发夹你好，这个情况不止两种的啊
2023-02-26 17:57:09
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ ㏕｀棒棒冰 发表的提问：
本月销项是 -9909.91，进项是18464.26，预缴2912.62，建筑老项目简易征收5825.24，月末结转增值税应该怎么做分录呢
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） -9909.91 借：应交税费——应交增值税（已交税额） 2912.62 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 25461.55 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 18464.26 二、借：应交税费——未交增值税25461.55 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 25461.55 借：应交税费——应交增值税（销项税额） -9909.91
243楼
2023-02-26 17:35:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 此间过客 发表的提问：
老师好，卖使用过的固定资产按简易办法计税，需要如何入账？会计分录如何做？
你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人，如果是一般纳税人，购买时进项税额抵扣过吗
244楼
2023-02-27 06:54:05
全部回复
此间过客：回复月月老师 老师好，我是一般纳税人，购买时没有抵扣过
2023-02-27 07:22:20
月月老师：回复此间过客你好，按照出售价格/1.03*2%缴纳增值税 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷-固定资产清理 应交税金-增值税 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-02-27 07:47:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 紫藤花园 发表的提问：
请问老师简易征收办法，增值税3%，教育附加3%，地方教育2%，城建税7%，请问平均税率是多少
你好，没有平均税率 综合税率在3.36%
245楼
2023-02-27 07:11:18
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 蜗牛 发表的提问：
老师，请问，一般纳税人已经办理简易征收的工程项目，纳税申报是是不是要把简易征收部分填写在表一，简易计税 3%征收率的服务，不动产和无形资产栏
是的，简易计税的填写在3%的那栏
246楼
2023-02-27 07:33:22
全部回复
蜗牛：回复朴老师 老师简易计税3%分为销售 修理修配和服务，不动产和无形资产。请问是填在服务，不动产和无形资产里吗
2023-02-27 07:54:19
朴老师：回复蜗牛是的，填写在服务不动产
2023-02-27 08:07:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师请问下一般纳税人建筑行业有简易征收还有一般征收，取得的进项增值税专用发票怎么勾选认证？ 按什么比例，是自己计算出的比例吗？怎么计算 简易征收收入的比例=简易征收/（简易+一般） ， 然后用当月的进项税额*简易征收收入的比例 ，是吗？
你是简易计税和一般计税对应的进项分不出来是吗？ 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。
247楼
2023-02-27 07:42:00
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 眼睛大的果汁 发表的提问：
简易征收增值税可以抵扣吗？
你好，如果您是按简易征收计税的，是不允许抵扣增值税的。
248楼
2023-02-28 06:13:51
全部回复
眼睛大的果汁：回复立红老师 没懂
2023-02-28 06:39:00
眼睛大的果汁：回复立红老师 能举个例子吗
2023-02-28 07:07:33
眼睛大的果汁：回复立红老师 我开了一个3%的简易征收，，意思这个增值税不能抵扣进项税额，是吧
2023-02-28 07:31:46
立红老师：回复眼睛大的果汁你好，是的，您是按简易计税交税的，取得专票是不能抵扣的。
2023-02-28 07:49:22
眼睛大的果汁：回复立红老师 意思别人跟我开的按简易计税的增值税也不能抵扣
2023-02-28 08:10:16
眼睛大的果汁：回复立红老师 刚税务局跟我电话，说简易征收的进账税额要转出，这是什么意思
2023-02-28 08:36:30
立红老师：回复眼睛大的果汁你好，您是否是按简易计税交税呢？如果是，不管对方给您开的是正常税率的专票还是简易计税的发票，都是不能抵扣的。
2023-02-28 08:50:48
眼睛大的果汁：回复立红老师 这点我不是很明白，能说清楚些吗
2023-02-28 09:15:22
眼睛大的果汁：回复立红老师 我是按照简易征收缴税的，这个税我没有抵扣。
2023-02-28 09:32:20
眼睛大的果汁：回复立红老师 简易征收的进账转出是什么意思
2023-02-28 09:53:13
立红老师：回复眼睛大的果汁你好，比如您按3%简易计税方式算增值交税，对方给您开的13%的专票，您不能做进项抵扣，对方给开3%简易计税的发票，您也不能做进项抵扣， 简易征收的进账转出是什么意思——如果之前做了进项，需要做进项税额转出
2023-02-28 10:17:19
眼睛大的果汁：回复立红老师 那别人开的13个点的专票可以抵扣到不是简易征收的增值税上面吗
2023-02-28 10:36:10
立红老师：回复眼睛大的果汁你好，可以，是可以的。
2023-02-28 11:04:18
眼睛大的果汁：回复立红老师 进账税额转出，是不是进账税额抵扣多了，最后要转出来？会计分录是什么？
2023-02-28 11:34:13
立红老师：回复眼睛大的果汁你好，不是的，是原来计入到了进项，但后来不再符合抵扣的条件，比如外购货物原是用于正常交税的项目，后改为用交于简易计税项目，不再符合抵扣的条件，需要将原计入进项税额的部分做转出 借：相关科目（看具体转出的原因） 贷：应交税费——应增（进项税额转出）
2023-02-28 11:48:17
眼睛大的果汁：回复立红老师 如果不转出，会怎样？财务报表上会显示出吗
2023-02-28 12:05:36
立红老师：回复眼睛大的果汁你好，如果不转出，税务查出需要补税。报表不会体现
2023-02-28 12:25:28
眼睛大的果汁：回复立红老师 那税务局是从那个上面看出我们没有进口税转出
2023-02-28 12:51:14
立红老师：回复眼睛大的果汁你好，税务局会稽查，查账
2023-02-28 13:05:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 漂移 发表的提问：
房产收入是简易征收，我应交税费下设置了应交增值税-简易征收-有专票、普票收入
现在应交增值税下又设置了，进项税额、已交税金、销项税，转出未交增值税、进项税额转出、待抵扣进项税
249楼
2023-02-28 06:39:10
全部回复
王雁鸣老师：回复漂移您好，设置这样的科目核算，也是可以的。
2023-02-28 07:07:51
漂移：回复王雁鸣老师 我是要把每月应交税费-简易征税费的税转到-转出未交增值税吗，已交增值税是我下月初交完增值税后做账的时候入已交增值税吧，这进项税额转出是怎么用
2023-02-28 07:20:20
王雁鸣老师：回复漂移您好，是的，要把每月应交税费-简易征税费的税，转到-转出未交增值税，已交增值税，是下月初交完增值税后做账的时候入已交增值税，这进项税额转出是后来用于非应税项目的进项税，不能抵扣的，再转出来使用的。
2023-02-28 07:32:59
漂移：回复王雁鸣老师 那单独设置的进项税额和销项税额那什么时候用
2023-02-28 07:57:32
漂移：回复王雁鸣老师 我销项税下是不是也可以啊单独设三级科目，例如利息收入的税
2023-02-28 08:22:55
王雁鸣老师：回复漂移您好，单独设置的进项税和销项税额，其中进项税额是在采购后，一般纳税人取得增值税专用发票时，其中可以抵扣的进项税记录的明细科目，销项税额是在销售后，一般纳税人开出增值税专用发票时，其中需要缴纳的销项税记录的明细科目。
2023-02-28 08:49:23
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
公司处置了一辆2009前的轿车，按照简易征收3%税率开了一张增值税普通发票，金额是5000元。会计分录怎么做哦
借固定资产清理贷应交税费-简易计税
250楼
2023-02-28 07:08:37
全部回复
紫伊藤：回复方老师 老师，请问下，我们公司处置了一辆2009前的轿车，按照简易征收3%税率开了一张增值税普通发票，含税金额是5000元，，税额是145.63元，收到现金5000元。轿车残值有15664元，申报增值税的时候是减按2%申报的。整个会计分录怎么做哦。
2023-02-28 07:31:41
方老师：回复紫伊藤借固定资产清理15664 累计折旧 贷固定资产 借银行存款5000 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税145.6145.63 借营业外支出 贷固定资产清理 交纳税费时 借应交税费-应交增值税145.63 贷银行存款 营业外收入
2023-02-28 07:47:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 加油 发表的提问：
单位是出租不动产办理的简易征收，收取房租时是借银行存款贷：其它业务收入带：应交税费-简易计税， 交纳时：借：应交税费：应交增值税（已交税金）贷：银行存款 这样做分录对吗？
可以的
251楼
2023-02-28 07:28:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我们是简易征收的，税控盘及维护费能抵扣税款 怎么做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
252楼
2023-02-28 07:41:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 王朵 发表的提问：
简易征收一般纳税人上月增值税
你好 你是要做分录 缴纳增值税 分录？
253楼
2023-03-01 06:30:39
全部回复
王朵：回复meizi老师 2月需交纳的增值税税额是1724.3.这笔是3月份需要交的。这笔分录需要计提吗
2023-03-01 06:47:34
王朵：回复meizi老师 2月开的普票税额是1724.3.刚才可能表达没很清楚
2023-03-01 07:02:55
meizi老师：回复王朵你好 你做收入的话时候就需要做贷方简易计税的。 到时缴纳就做借方 就平了。
2023-03-01 07:13:56
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 冷艳的小虾米 发表的提问：
公司出售旧厂房一幢，取得价款80万元，采用简易办法计算增值税，征收率5％，价款收存银行，计算结转应交增值税（不考虑应交的其他税费）。 必打赏!!!
应交增值税=取得收入/（1%2B5%）*5%
254楼
2023-03-01 06:59:51
全部回复
冷艳的小虾米：回复钟存老师 老师还有分录
2023-03-01 07:38:28
钟存老师：回复冷艳的小虾米借：银行存款800000 贷：固定资产清理761904.76 应交税费-应交增值税-简易计税38095.24
2023-03-01 07:56:29
冷艳的小虾米：回复钟存老师 老师土地增值税这题不用管吗?
2023-03-01 08:22:03
钟存老师：回复冷艳的小虾米你问的是增值税，括号里还说不考虑其他税费，我以为不用算么
2023-03-01 08:36:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 秀丽的绿草 发表的提问：
简易征收发票开错，上月已经交税，次月冲红，会计分录怎么处理？
你好，次月冲红，做上个月的相反分录就是了 
255楼
2023-03-01 07:27:33
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料