happylucy：回复小小霞老师 是的，跨年了

小小霞老师：回复happylucy1．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 2．缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 3. 重新分配利润 借： 利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 退税 1．年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 2.重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 3.经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）

小小霞老师：回复happylucy你好，可以参考一下

张丽：回复宋生老师 不抵扣会形成滞留票有影响吗？

宋生老师：回复张丽你好！这个没关系，你把发票保留好备查就好了。

张丽：回复宋生老师 好的，谢谢老师

宋生老师：回复张丽你好！不用客气的了。

王爱戎：回复庄老师 简易征收不交增值税吗？

庄老师：回复王爱戎你好，要交，比如简易征收税率5%征收，不能抵扣进项税额

品七：回复方老师 老师我网上查过因为开的是差额，还要加上这笔买入时候的借应交税费，贷固定资产清理，付税费的时候就借应交税费贷银行存款，对吗？

方老师：回复品七对的。

萌哒哒的小萝卜：回复小梅老师 不是租赁，是销售

小梅老师：回复萌哒哒的小萝卜你好不动产销售也是5

千里马体验账号：回复江老师 老师 税务让把去年的账按一般纳税调整，具体怎么作账，我们有进项，以前没认证，可以现在认证抵扣吗，

江老师：回复千里马体验账号简易计税项目不能抵扣进项税

懵懂的小白菜：回复郭老师 是一般计税，发票上没有写税率，有三个***这种星号啊，总价是2600元，不含税是2562.86元，税是，37.14元，那这用37.14/2562.86元是1.45%，按这个写？

郭老师：回复懵懂的小白菜你好，你看一下这个具体的是什么业务的。

郭老师：回复懵懂的小白菜是劳务派遣的发票吗？

懵懂的小白菜：回复郭老师 是房屋出租给我公司，我公司收到这种发票

郭老师：回复懵懂的小白菜你好那就税率是1.5%的。

郭老师：回复懵懂的小白菜按照发票的税额抵扣增值税。

懵懂的小白菜：回复郭老师 按四级科目5%写吗

郭老师：回复懵懂的小白菜可以的，可以这么做。

Quinn L：回复阳老师 谢谢，如果只写第二笔分录，可以吗

阳老师：回复Quinn L你好，你只写第二步的话怎么平？

Quinn L：回复阳老师 您是指“简易征收”会有余额，是吧？

阳老师：回复Quinn L你好，我是说减免税额如何平？

雨：回复庄老师 公路工程、市政公用工程、地基基础工程、园林绿化工程施工；建筑劳务分包；建筑工程机械设备租赁；建筑垃圾清运；建筑材料销售；再生资源回收。这是公司经营范围，你看下符合申请简易征收的条件不？

雨：回复庄老师 我们公司自己有修路的设备，主要是做公路工程的

庄老师：回复雨你好，三类情况，申请简易征收： 1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 2.一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 3.一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。