首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
简易办法征收增值税会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 鱼 发表的提问：
如果公司，进项大于销项，实行简易征收，需要交增值税吗
需要的 简易计税，不允许抵扣。
256楼
2023-03-01 07:39:00
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.32w
引用 @ kkz1290 发表的提问：
你好老师，这题:计提未缴增值税及附征税，请问 简易计税4500元 :为什么没有包含在转出未缴增值税305007.92元中，附征税计税依据却包括了4500元，简易计税该如何处理做分录？
简易计税是单独根据销售额来算的，当然，不能和一般计税混在一起啊
257楼
2023-03-02 07:18:12
全部回复
kkz1290：回复家权老师 还是不明白，转出未免增值税没包括简易计税，但是计提附加税却包含了。简易计税该如何处理？
2023-03-02 07:47:46
家权老师：回复kkz1290简易计税就是按照销售额直接计算交纳的，不需要考虑进项。交增值是简易和一般计税金额的合计金额，所以，附加税也是合计计算的。你看看申报表就知道了
2023-03-02 08:14:42
kkz1290：回复家权老师 好的～感谢老师回复
2023-03-02 08:41:19
家权老师：回复kkz1290不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦
2023-03-02 08:57:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 橄榄树 发表的提问：
上交增值税时，既有一般计税的增值税，又有简易计税的增值税，会计分录应怎么处理
您好 借：应交税费——未交增值税 应交税费——简易计税 贷：银行存款
258楼
2023-03-02 07:26:05
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 紧张的龙猫 发表的提问：
一般纳税人简易征收是3%还是6%？6%是简易征收的税率吗？不是增值税税率之一？
没有6%的征收率的！征收率只有3%，5%。 6%的就是正常税率！
259楼
2023-03-02 07:36:00
全部回复
紧张的龙猫：回复俞老师 那这里为什么会有6%的简易征收
2023-03-02 08:11:00
俞老师：回复紧张的龙猫你这个软件不清楚！税法没有6%简易征收内容的！
2023-03-02 08:33:50
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 如意的羊 发表的提问：
简易征收的固定资产处置收入如何计提增值税
企业选择简易计税办法计提的增值税在“应交税费-简易计税”科目核算。
260楼
2023-03-05 08:36:56
全部回复
如意的羊：回复朴老师 我们的没有设置这个科目呢？应该如何计提增值税 是直接按销项减进项来计提吗？
2023-03-05 09:01:23
如意的羊：回复朴老师 看到了这个科目，那我们处置这笔固定资产的收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交增值税-销项税 借：固定资产清理 贷：营业外收入 然后这笔的销项税额 单独用简易计税科目来计提吗？那我们计提正常的增值税是是不是销项里面要把这笔收入的销项扣除？谢谢老师
2023-03-05 09:19:00
朴老师：回复如意的羊你可以加上这个二级科目的哦
2023-03-05 09:39:05
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增后公司出租的房屋、场地及劳务各要执行什么税率?怎样开发票并交税?过渡期会不会有照顾性规定，比如采用简易征收办法按照3%征收率计征增值税。提供原来征收营业税的劳务，税率为6%。
建筑业、房地产、金融业和生活服务业全面营改增的政策尚未出台，因此我们只能根据目前了解的信息对您的问题回复如下：1、目前得到的消息是营改增后建筑业和房地产业税率11% 金融业和生活服务业税率6%。营改增后所有行业纳税人新增不动产纳入抵扣范围。因此将来贵公司新增房屋和土地是可以抵扣进项税额的。2、至于怎样开具发票事宜，若贵公司营改增后达到一般纳税人标准，则自行开具增值税专用发票;否则可以自行开具增值税普通发票。查看完整答案：这里有海量财税工作实战问题，还能免费向专家提问!
261楼
2023-03-05 08:55:54
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 果果 发表的提问：
我们建筑安装服务行业，有按11%开增值税专用发票的，也有按3%开增值税普通票的，按3%开票的税额属于简易征收，不能进项抵扣。那我期末增值税会计处理，怎么处理？也可以和11%的处理借：应交税费～转出未交增值税；贷：应交税费～未交增值税吗？还是有别的会计分录处理简易征收这块
3%的会计明细科目用应交税费-简易计税
262楼
2023-03-05 09:18:48
全部回复
果果：回复方老师 那请问，应交税费～简易征收，从发生、当月预缴、到月末处理，次月银行再扣，做帐思路是什么？如何编辑会计分录，谢谢
2023-03-05 10:07:07
方老师：回复果果有预缴的话，借应交税费—预缴增值税—简易计税 或一般计税 贷银行存款 借应交税费—简易计税 贷应交税费—预缴增值税—简易计税 借应收账款 贷应交税费—简易计税
2023-03-05 10:23:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 王敏 发表的提问：
物业公司能申请简易办法征收一般纳税人吗？
你好，物业公司代收水费，可以简易计税的
263楼
2023-03-05 09:30:00
全部回复
王敏：回复紫藤老师 收物业费可以简易征收吗
2023-03-05 09:42:47
紫藤老师：回复王敏收物业费不可以简易征收
2023-03-05 10:08:02
王敏：回复紫藤老师 日常收费主要为物业费
2023-03-05 10:26:24
紫藤老师：回复王敏收物业费不可以简易征收
2023-03-05 10:38:10
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师请问下一般纳税人建筑行业有简易征收还有一般征收，取得的进项增值税专用发票怎么勾选认证？ 按什么比例，是自己计算出的比例吗？怎么计算 简易征收收入的比例=简易征收/（简易+一般） ， 然后用当月的进项税额*简易征收收入的比例 ，是吗？
同学你好 简易征收项目对应的专票不能抵扣
264楼
2023-03-06 05:55:34
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 美满的外套 发表的提问：
民办非企业的一般纳税人可以选择简易征收办法吗
一般纳税人可以选择简易征收。能否将发票截图上来看下
265楼
2023-03-06 06:19:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
一般纳税人申请了某个工程采用简易方法计税，那增值税会计分录怎么做 那销项的会计分录怎么写 二级明细科目
@颍川 不能抵扣进项 认证之后需要进项转出 按实际金额税额写 简易计税
266楼
2023-03-06 06:42:45
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 隐居在沙漠 发表的提问：
清包工开具的简易征收票需要结转到未交增值税里吗？借：应交税费简易征收贷：应交税费未交增值税？
不需要结转，交税后，应交税费科目自动结平
267楼
2023-03-06 07:10:13
全部回复
隐居在沙漠：回复三宝老师 老师，是这样的我11月预缴增值税有136363.63元，上个月我要缴纳增值税23209.43元，我用预缴增值税抵了没有缴纳，12月我预缴增值税还剩余113154.2元但是我没有抵，12月我进项35929.74元，销项连简易征收97700.47，我缴纳了61770.73增值税。该怎么处理分录啊？
2023-03-06 07:33:20
隐居在沙漠：回复三宝老师 我现在未交增值税里面是贷方35465.59元
2023-03-06 07:58:01
三宝老师：回复隐居在沙漠你下个月交了，借：应交增值税-已交税金 35465.59 贷银行存款， 应交增值税不就平了吗
2023-03-06 08:16:05
隐居在沙漠：回复三宝老师 老师，我12月缴纳6万多增值税啊
2023-03-06 08:28:56
三宝老师：回复隐居在沙漠按简易办法征收增值税不用抵扣进项税。根据增值税暂行条例的规定，按简易办法计算增值税额，不得抵扣进项税额。 你得分清简易征收和一般纳税的数字才好账务处理
2023-03-06 08:49:56
隐居在沙漠：回复三宝老师 我12月简易计税是4.9万，一般计税4.8万，进项3.5万，
2023-03-06 09:04:54
三宝老师：回复隐居在沙漠进项里面多少是简易征收的呢？
2023-03-06 09:20:54
三宝老师：回复隐居在沙漠你进项里面，简易征收部分不得抵扣，需要做进项转出。
2023-03-06 09:31:33
隐居在沙漠：回复三宝老师 进项票没有简易计税的
2023-03-06 09:52:01
三宝老师：回复隐居在沙漠是说，你简易征收这部分对应的进项，不是说你的进项票有简易征收。 账务处理不麻烦，关键是分清简易征收的销项和进项，一般纳税的销项和进项。 你有11万多预缴没抵扣，我判断是不是你以前的简易征收的应交税金，所以才没让你抵扣？ 不清楚你的具体情况，确实无法确认，也无从建议。一般原则，税金是不用专门处理结转。只有不好抵扣部分才需要做进项转出 给你个建议：带上你的账本、申报表等，就近找个税务事务所，让他们帮你分析一下，也免得你造成损失
2023-03-06 10:08:43
隐居在沙漠：回复三宝老师 相当于我现在未交增值税里的35465.59元，11月用预缴抵扣的23209.43没有提现
2023-03-06 10:19:32
三宝老师：回复隐居在沙漠你如果要继续追问，麻烦你把10月、11月，12月的申报表截图上传，最好你的税金账本一起截图上传
2023-03-06 10:46:19
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
请问老师简易征收差额计税怎么做分录呢
https://m.kuaiji.com/shuiwu/201114247.html 看看这里对你有帮助
268楼
2023-03-06 07:29:59
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 邵惠芬 发表的提问：
本月开具增值税简易征收负数发票，申报表附表一没有办法保存，提示不正确。怎样处理？
当月如果没有销售收入，只有负数发票，不能在自己的申报系统端申报，需要去税务局大厅做申报。
269楼
2023-03-07 06:09:30
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 口口 发表的提问：
我是一般纳税人，建筑行业，上月末外地预缴的增值税以及地税的各种税费，会计分录怎么做，是老项目，简易征收的
借：应交税费--预交税款贷：银行存款
270楼
2023-03-07 06:27:34
全部回复
口口：回复袁老师 地税附加税以及所得税这块呢，这是这么处理吗
2023-03-07 06:46:12
袁老师：回复口口也用这个科目的
2023-03-07 06:59:15
口口：回复袁老师 @袁老师:预缴时附加税是不是：借：应交税费-城市维护建设税-预交税款 贷：库存现金/银行存款呢
2023-03-07 07:25:33
袁老师：回复口口是的
2023-03-07 07:45:35
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料