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简易办法征收增值税会计分录
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会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人按简易办法征收增值税可以开具增值税专用发票吗
这个要看你公司符不符合条件，建议咨询税务局比较好
31楼
2022-12-07 11:39:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 阳光的小鸭子 发表的提问：
我家只交简易征收的增值税，也符合加计抵减政策，我想问怎么计提加计抵减会计分录，下月又怎么做会计分录
您好 简易征收不抵扣进项税额
32楼
2022-12-08 14:52:38
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
简易办法征增值税有效期是什么意思
就是简易征收的有效期到什么时间
33楼
2022-12-08 15:07:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
简易办法征收一般纳税人可以开6%税率增值税专票吗？
你好！不能。简易征收没有6%的。
34楼
2022-12-08 15:24:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 九剑 发表的提问：
按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税，改为减按0.5%征收增值税。减按是除以(1➕3%)*3%？
应纳税额=含税销售额÷(1%2B3%)×0.5%
35楼
2022-12-09 10:49:04
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 崔响 发表的提问：
老师：请问如已在税务部门备案实行简易征收，如何将原按13%征收的增值税现按3%进行征收，多征的增值税如何退回，会计分录如何做呢？ 谢谢！
你好，开票的时候选择3%征收就可以的，多征的增值税可以到税务局办理退税，会计分录就是退回的增值税冲当时的增值税科目就可以的。
36楼
2022-12-09 11:18:42
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崔响：回复月月老师 谢谢老师的答复！
2022-12-09 11:47:21
月月老师：回复崔响不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-09 12:07:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 冷艳的小虾米 发表的提问：
出售固定资产取得收入15 000元，采用简易办法、依照3％的征收率、减按2％计算增值税。 分录和答案 必打赏谢谢
出售固定资产取得收入15 000元，增值税就是15000/（1%2B3%）*2%
37楼
2022-12-09 11:31:11
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紫藤老师：回复冷艳的小虾米一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
2022-12-09 12:03:16
冷艳的小虾米：回复紫藤老师 老师分录写一下这题
2022-12-09 12:27:26
冷艳的小虾米：回复紫藤老师 谢谢
2022-12-09 12:47:59
紫藤老师：回复冷艳的小虾米借 银行存款 贷 营业外收入 应交税费
2022-12-09 13:13:02
冷艳的小虾米：回复紫藤老师 营业外收入的钱怎么算呀
2022-12-09 13:23:05
紫藤老师：回复冷艳的小虾米借 银行存款15000 贷 营业外收入15000- 15000/（1%2B3%）*2%应交税费15000/（1%2B3%）*2%
2022-12-09 13:42:56
冷艳的小虾米：回复紫藤老师 不用固定资产清理吗贷方
2022-12-09 13:55:43
紫藤老师：回复冷艳的小虾米如果你也做完整分录，就是上面的 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费
2022-12-09 14:16:41
冷艳的小虾米：回复紫藤老师 我的意思是就这题的分录 借 银行存款 贷 固定资产清理 应交税费 简易计税 营业外收入
2022-12-09 14:42:00
紫藤老师：回复冷艳的小虾米借 银行存款 贷 固定资产清理 应交税费- 简易计税
2022-12-09 15:05:50
紫藤老师：回复冷艳的小虾米固定资产清理和营业外收入只选一个
2022-12-09 15:19:26
冷艳的小虾米：回复紫藤老师 公司出售旧厂房一幢，取得价款80万元，采用简易办法计算增值税，征收率5％，价款收存银行，计算结转应交增值税（不考虑应交的其他税费）。 老师还有一个问题就是这个题和你刚刚讲的这题分录是一样的对吗
2022-12-09 15:35:51
紫藤老师：回复冷艳的小虾米取得价款80万元，采用简易办法计算增值税，80/（1%2B5%）*5%
2022-12-09 15:55:32
冷艳的小虾米：回复紫藤老师 就是问一下分录和这个题一样对吗 就是征收率不一样
2022-12-09 16:19:37
紫藤老师：回复冷艳的小虾米这个题和刚刚讲的这题分录是一样的
2022-12-09 16:30:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ zhouxia 发表的提问：
一般纳税人可以简易办法征收吗，简易办法征收只能针对小规模纳税人吗
您好 一般纳税人符合条件可以简易计税
38楼
2022-12-09 11:38:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
本月进项大于消项，但有简易征收需缴税，会计分录一般计税项目进项税大于销项，属于留抵增值税，对于简易征税需要交税，不存在用一般计税项目的抵简易征税的，因此需要按简易计税的进行缴税处理。月末结转的时候怎么做会计分录？
借：应交税费——简易计税 贷：银行存款
39楼
2022-12-11 11:34:02
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会计学堂：回复小惑老师 但是我没有单独做简易计税的分录
2022-12-11 11:56:29
小惑老师：回复会计学堂这个你要分开的。要不进项怎么能证明都是一般计税项目
2022-12-11 12:22:21
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 九剑 发表的提问：
由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税，改为减按0.5%征收增值税。除以(1➕3%)乘以0.5%?
同学 ，你理解的没错 X/1.03*.05
40楼
2022-12-11 11:47:19
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 潇潇 发表的提问：
简易征收增值税一般纳税人在已有进项税抵扣留抵情况下，简易征收增值税会计分录处理和计提相关税金及附加，同时结转税金及后期报税的相关问题
简易计税的会计分录， 取得收入时， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税
41楼
2022-12-11 12:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 加油 发表的提问：
营改增后单位采取简易征收缴纳5%增值税，也有按照17%交纳的增值税，计提和交纳时会计分录怎么做
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
42楼
2022-12-12 09:39:34
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加油：回复邹老师 老师那就是简易计税和可以抵扣的应交的税可以合在一起写一个分录是吗？不用分开
2022-12-12 10:03:28
邹老师：回复加油你好，需要分开的 明细科目是不同 的
2022-12-12 10:22:38
加油：回复邹老师 老师你能分别给说一下简易的和一般计税计提和交纳时的分录吗，因为刚做这行不是特别懂而且还是简易计税和一般计税都有
2022-12-12 10:44:16
邹老师：回复加油简易 借；借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-未交增值税 一般 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 缴纳 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-12 10:55:49
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 李学敏 发表的提问：
您好老师，增值税按简易征收，分录怎样写？
借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 
43楼
2022-12-12 09:52:46
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李学敏：回复轶尘老师 老师，我看到有的会计，写应交税费_简易计税，但是有的准则里没有这个科目？
2022-12-12 10:06:53
轶尘老师：回复李学敏借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-简易计税 不好意思  写错了   
2022-12-12 10:36:51
李学敏：回复轶尘老师 老师，没关系
2022-12-12 10:49:58
轶尘老师：回复李学敏 如果帮到你 请打五星好评              
2022-12-12 11:12:17
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 边边姑凉[嘴唇][嘴唇] 发表的提问：
3、某房地产企业2016年8月销售老项目住宅取得含税收入3000万元，企业选择了按简易办法征税，计算本月应交增值税，并作出会计分录。
您好，应纳增值税＝3000/1.05*5%＝142.86 借：银行存款 3000 贷：主营业务收入 2857.14 应交税费－应交增值税（简易计税）142.86
44楼
2022-12-12 10:21:10
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 花开伴夏 发表的提问：
增值税一般纳税人销售自产的货物，可以按照简易办法6％征收计算缴纳增值税的有
你好！如果选择简易办法就不可以抵扣进项税切已经选定就不可以随便更改
45楼
2022-12-12 10:41:38
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