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简易办法征收增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ xiaoyan 发表的提问：
简易征收下增值税计算分录如何？进项票、销项票上的税怎么处理？
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费=应交增值税（简易征收） 不需要单独进项销项了。
76楼
2022-12-22 08:38:51
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xiaoyan：回复宋生老师 开的是10%的税，也要交10%的税？
2022-12-22 08:57:43
xiaoyan：回复宋生老师 不是说简易征收征收3%吗？
2022-12-22 09:15:25
宋生老师：回复xiaoyan您好！简易征收是开3%。你要么开错了，要么不是简易征收。
2022-12-22 09:26:23
xiaoyan：回复宋生老师 税收编码里有建筑服务中装饰服务后面写的税率10%，增值税特别管理写的是简易征收，这是什么意思？
2022-12-22 09:37:43
宋生老师：回复xiaoyan您好！是说这种可以简易征收
2022-12-22 09:49:15
xiaoyan：回复宋生老师 那开10%，就要用进项税抵。开3%就是简易征收？
2022-12-22 10:10:10
宋生老师：回复xiaoyan您好！是的。大体上就是这样
2022-12-22 10:34:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 皮皮 发表的提问：
公司销售二手车给个人，开具了3%税率的增值税普通发票，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税，应该怎么做会计分录？ 原购进价税合计20000，没有抵扣进项，已计提10000，处理金额为3398.06，税额为101.94
借：固定资产清理 10000 累计折旧 10000 贷：固定资产 20000 借：银行存款 3500 资产处置收益 6601.94 贷：固定资产清理 10000 应交税费—应交增值税—销项税101.94
77楼
2022-12-22 08:51:48
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
出售适用简易办法征收增值税的固定资产贷方到底是未交增值税还是销项税额？
出售适用简易办法征收增值税的固定资产贷方到底是未交增值税
78楼
2022-12-22 09:13:23
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勤劳的身影：回复刘老师 请问为什么呢？是不是按简易办法计算的增值税不得抵扣进项税额，此案例就属于这种情况？
2022-12-22 09:53:20
刘老师：回复勤劳的身影是的 按简易办法计算的增值税不得抵扣进项税额，此案例就属于这种情况
2022-12-22 10:21:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
一般纳税人，简易计税预缴增值税的分录，开出简易计税专票的分录，计提简易计税应交增值税和附加税的分录
你好，借银存贷主营业务收入应交税费-简易计税 预缴的也是简易计税的是吗 借应交税费-简易计税/城建税/地方教育/教育附加贷银存
79楼
2022-12-22 09:19:24
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ Zero 发表的提问：
老师，小规模纳税人实行的是简易计税办法，征收率是3%；那一般纳税人实行简易计税方法的话，征收率是多少？不同行业是不是有不同征收率？一般纳税人实行简易计税办法还可以抵扣进项税额吗
计税方法与纳税人类型无关。一般纳税人实行简易计税方法，征收率也是3%、5%（这也是一档，小规模纳税人也有可能）。简易计税方法不能抵扣进项税额。
80楼
2022-12-22 09:47:59
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Zero：回复岳老师 老师我这样理解可以吗：实行简易计税方法的不分小规模和一般纳税人，而征收率一般都是3%、5%，看不同的行业而定
2022-12-22 10:15:58
Zero：回复岳老师 还是说实行简易计税方法的纳税人征收率是不固定的，可以是3%，也可以是5%，只有看自己销售什么货物、提供什么服务，就用什么征收率
2022-12-22 10:43:09
岳老师：回复Zero实行简易计税方法的不分小规模和一般纳税人，而征收率包括3%、5%，看不同的业务而定。比如销售货物，3%；出租房屋5%，无论出租方是属于什么行业。
2022-12-22 11:07:30
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 素言 发表的提问：
简易征收方式缴纳增值税，计提税费和缴纳税费的时候怎么做分录
你好， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——简易计税 上交 借：应交税费——简易计税 贷：银行存款
81楼
2022-12-23 08:49:48
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
老师像是选择了简易征收的项目是不是计提分录贷应交税费-简易计税，交税时借应交税费-简易计税贷银行存款，像这种简易计税期末需要转到应交税费-应交增值税（未交增值税）吗？
不要转 另外，未交增值税的会计科目是应交税费-未交增值税，而不是应交税费-应交增值税（未交增值税）
82楼
2022-12-23 09:06:50
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，请问—般纳税人简易征收应交增值税分录怎样的？
借：应交税费——应交增值税款（简易计税） 贷：银行存款
83楼
2022-12-23 09:30:55
全部回复
张绩：回复江老师 三级科目设置个简易计税吗？
2022-12-23 09:42:40
江老师：回复张绩三级科目是简易计税，这个不存在抵扣进项税
2022-12-23 09:56:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 西 发表的提问：
一般纳税人，处理销售二手车，按简易办法依3％征收率减按2％缴纳增值税 如何做分录？ 例如卖出1万 实际交税194.17 如何做分录
借：固定资产清理，累计折旧贷：固定资产；借：银行存款贷：固定资产清理，应交税费，营业外收入
84楼
2022-12-23 09:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 娇儿 发表的提问：
简易征收收到的增值税专用发票要不要认证，分录咋写
你好，不需要认证的 借；原材料等科目 贷银行存款等科目
85楼
2022-12-24 09:02:50
全部回复
娇儿：回复邹老师 不需要写应交税费吗？
2022-12-24 09:29:06
邹老师：回复娇儿你好，不需要，因为进项无法抵扣，税额部分计入原材料的成本
2022-12-24 09:49:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ KIA 发表的提问：
是建筑安装企业企业，想问在实物中，一般增收和简易征收的增值税要不要分开，可以写一下会计分录吗
您好!要分开。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额/简易征收）
86楼
2022-12-24 09:08:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 冬日 发表的提问：
一般纳税人的简易征收增值税的会计科目是什么
应交税费——应交增值税（简易计税）
87楼
2022-12-24 09:21:00
全部回复
冬日：回复邹老师 老师，一般纳税人的计提印花税用什么科目？
2022-12-24 09:42:57
邹老师：回复冬日借；税金及附加 贷；应交税费
2022-12-24 10:01:39
冬日：回复邹老师 简易计税是几级科目？
2022-12-24 10:17:32
邹老师：回复冬日你好，是三级科目
2022-12-24 10:46:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ Q 发表的提问：
销售二手车，按简易方法征收增值税咋算
你好，已处置的价格除以1.03乘以2%。
88楼
2022-12-24 09:36:45
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Q：回复郭老师 是不是填错了
2022-12-24 09:54:41
郭老师：回复Q这个是用前面的销售额乘以3%算出来的，然后减免的1%，你再去填写减免明细表，本期发生额，实际抵扣金额，还有主表应纳税减征格里面。
2022-12-24 10:12:09
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税简易计税征收率有几种
有3%的 还有3%减按2%
89楼
2022-12-24 09:44:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 愉快的跳跳糖 发表的提问：
你好，简易办法征收增值税类型是必须需要财务负责人办理吗？可以网上办理吗
你好！ 其他人员也可以办理的 一般是到税务大厅现场办理
90楼
2022-12-25 08:54:45
全部回复
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