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简易办法征收增值税会计分录
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梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 简易征收的税金 属于所得税吗 本月应交税（简易征收部分） 借：应交税费- 应交增值税-简易计税3000 贷：所得税3000 请问老师分录是这么做吗
不影响所得税，是什么的简易征收的？
46楼
2022-12-12 11:05:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 曹曹 发表的提问：
简易办法征收一般纳税人和增值税一般纳税人有什么区别?
你好!其实简易征收，就相当于小规模的企业了。
47楼
2022-12-13 10:40:44
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曹曹：回复宋生老师 老师：我们不是小规模的，我们是一般纳税人，但是我在网上查到我们公司被纳入简易征收纳税人这是怎么回事啊?
2022-12-13 11:11:49
宋生老师：回复曹曹你好！你们申请过简易征收吗？你们公司做什么业务的
2022-12-13 11:31:16
曹曹：回复宋生老师 没有申请，我们公司是4s店
2022-12-13 11:56:56
宋生老师：回复曹曹您好！你们这个没有简易征收。不适用简易征收
2022-12-13 12:25:34
曹曹：回复宋生老师 我知道，但是我在网上查的已经帮我们归为简易办法征收一般纳税人了
2022-12-13 12:35:52
宋生老师：回复曹曹您好！你有没有开票？开票按多少税率。
2022-12-13 12:45:55
曹曹：回复宋生老师 16%
2022-12-13 13:12:01
宋生老师：回复曹曹你好！你16%就不是简易征收了。
2022-12-13 13:22:18
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
房地产公司老项目简易征收新项目是一般纳税人增值税会计分录如何做？
同学你好 借银行 贷主营业务收入 贷应交税费简易计税
48楼
2022-12-13 10:55:28
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优雅的柚子：回复朴老师 谢谢老师 确认收入和结转增值税如何做会计分录？
2022-12-13 11:11:44
朴老师：回复优雅的柚子同学你好 借主营业务成本 贷库存商品等科目
2022-12-13 11:33:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 默然回首-那些年 发表的提问：
简易征收会计分录怎么做啊
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
49楼
2022-12-13 11:03:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
请问收到一笔废旧物资款500简易征收的会计分录怎么做？
借：银行存款贷：主营业务收入
50楼
2022-12-14 10:02:27
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ lily 发表的提问：
怎么查询一般纳税人是不是简易办法征收？这家企业属于简易办法征收吗？
不是，表上没有写
51楼
2022-12-14 10:30:31
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 怡然的墨镜 发表的提问：
领用螺纹钢用于简易征收厂房会计分录
你好，借：在建 工程 贷：工程物资等
52楼
2022-12-14 10:54:13
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Simeng 发表的提问：
老师，请问按照简易办法征收的租赁业务（发票金额：125714.28，税额：6285.72，含税金额13200元），计提（结转）增值税分录如何做呢？
你好，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费 -未交增值税
53楼
2022-12-14 10:59:58
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Simeng：回复吴月柳 那简易征收的分录和普通销售货物的结转增值税分录是一样的，对吧？
2022-12-14 11:21:26
吴月柳：回复Simeng是的
2022-12-14 11:38:50
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
公司是有一般计税和简易征收，那现在那块简易征收税费要如何记账呢，比如简易征收收入30万，那我会计分录要如何挂，还有简易征收税额有扣除额，所以那个月不用缴税，那要如何做分录呢
简易计税的借银存贷主营业务收入应交税费简易征收
54楼
2022-12-15 10:26:44
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
按简易办法征收的销项税 是不是不能用进项抵扣？这部分销项 账务应该如何处理会计分录。
你好！是的额，是不能抵扣的。借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易征收）
55楼
2022-12-15 10:52:58
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沉默ヽ呮昰無仂訴說：回复宋生老师 老师，应交增值税项下 有9个明细科目，里面没有应增值税-简易征收这个科目，是要自己新增么。那结转增值税的时候，这个科目如何结转？
2022-12-15 11:19:22
宋生老师：回复沉默ヽ呮昰無仂訴說您好！你可以自己新增的。这个你下个月缴纳的时候，借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款就好了。
2022-12-15 11:49:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
老师后面这句按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税什么意思
你好，比如固定资产处置价款是10300 增值税纳税金额=10300/1.03*2%=200
56楼
2022-12-15 11:19:52
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温柔的坚持：回复邹老师 什么叫做简易办法
2022-12-15 11:47:54
邹老师：回复温柔的坚持你好，正常情况下一般纳税人增值税应纳税额等于销项减去进项 而简易办法就是按收入或处置价款计算，进项不得抵扣
2022-12-15 12:06:28
温柔的坚持：回复邹老师 如果销售使用过的国定资产以前抵扣过，就按17%交税是吗？现在是16%
2022-12-15 12:20:46
温柔的坚持：回复邹老师 如果是以前没有抵扣或者未抵扣就按简易办法交税是吗？
2022-12-15 12:39:10
邹老师：回复温柔的坚持你好，是的，之前是17%，现在按16%
2022-12-15 12:51:26
温柔的坚持：回复邹老师 如果是以前没有抵扣或者未抵扣就按简易办法交税是吗？
2022-12-15 13:11:09
邹老师：回复温柔的坚持你好，是的，是这样的
2022-12-15 13:35:11
温柔的坚持：回复邹老师 那一般哪些会用到简易办法
2022-12-15 14:02:24
邹老师：回复温柔的坚持你好，小规模纳税人 或者一般纳税人的简易计税项目
2022-12-15 14:31:35
温柔的坚持：回复邹老师 老师，这个在2018年2月28日汇算清缴结束什么意思，税前扣除什么意思
2022-12-15 14:55:25
邹老师：回复温柔的坚持你好，汇算清缴结束日期是次年5.31日 税前扣除是在企业所得税税前抵扣
2022-12-15 15:18:27
温柔的坚持：回复邹老师 嗯，还是不太明白在企业所得税税前抵扣什么意思，是指在汇算清缴所得税前取得发票并进行抵扣是吗
2022-12-15 15:40:00
邹老师：回复温柔的坚持你好，就是在企业所得税汇算清缴的时候可以抵扣企业所得税的意思 需要在汇算清缴之前取得发票才可以的
2022-12-15 16:00:54
温柔的坚持：回复邹老师 不是进项发票本身抵扣的意思是吗
2022-12-15 16:13:38
邹老师：回复温柔的坚持你好，这里抵扣是抵扣企业所得税，也就是抵扣了利润，从而抵扣了企业所得税 而不是抵扣增值税
2022-12-15 16:24:51
温柔的坚持：回复邹老师 而是如果在汇算清缴前来发票可以不用调增？
2022-12-15 16:36:01
邹老师：回复温柔的坚持你好，是的，之前计入了无票费用，汇算清缴之前取得发票，就不用做纳税调增
2022-12-15 16:56:09
温柔的坚持：回复邹老师 就是增加成本？那像上面会计分录怎么做，来票时还用做什么分录吗
2022-12-15 17:19:31
邹老师：回复温柔的坚持你好，增加成本或者费用 借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目 取得发票把之前分录冲销，然后根据发票再做一次上面的分录
2022-12-15 17:33:00
温柔的坚持：回复邹老师 然后把发票贴在重新做的分录后面？如果汇算清缴之后来了发票怎么操作老师
2022-12-15 17:45:20
邹老师：回复温柔的坚持你好，是的 对之前汇算清缴数据做更正申报
2022-12-15 18:08:26
温柔的坚持：回复邹老师 更正申报？过了汇算清缴时期企业所得税已经交了怎么办
2022-12-15 18:32:28
邹老师：回复温柔的坚持你好，就是汇算清缴已经交税了，后面取得了之前年度的发票，所以需要做更正申报，申请退回多交的税款
2022-12-15 18:58:06
温柔的坚持：回复邹老师 嗯，这个一般税务会退吗，不好退吧
2022-12-15 19:18:25
邹老师：回复温柔的坚持你好，需要申请，退税相对来说是没有那么好退的
2022-12-15 19:31:53
温柔的坚持：回复邹老师 可以来年做汇算清缴时在把这笔补上吗，
2022-12-15 19:53:11
邹老师：回复温柔的坚持你好，这个应当是退税，而不是补税
2022-12-15 20:12:07
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
公司是有一般计税和简易征收，那现在那块简易征收税费要如何记账呢，比如简易征收收入30万，那会计分录要如何挂，还有简易征收税额有扣除额，所以那个月不用缴税，那要如何做分录呢
借 银行存款 贷 应交税费-应交增值税-简易计征 主营业务收入 预缴时 借：应交税费-应交增值税-简易计征 贷：银行存款 实际缴看简易计征的余额
57楼
2022-12-15 11:47:10
全部回复
王小燕老师
职称：注册会计师,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 自觉的老师 发表的提问：
公司出售旧房一间，取得收入200万元（含税）存入银行，购置原价105.5万元，（营改增前），增值税按简易征收5％的征收率计税，怎么做会计分录
1、转入固资清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 1055000 2、出售固定资产价款 借：银行存款 2000000 贷：固定资产清理 1904761.90 应交税费—应交增值税（销税额）2000000/（1+5%）*5%=95238.1 3、固定资产清理转入资产处置损益， 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 上述固定资产折旧数据没有仅列分录
58楼
2022-12-15 11:59:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ Jessica 发表的提问：
补缴去年的简易计征的增值税和附加费，会计分录应该怎么做啊？
借应交税费简易计税，贷银行存款 汇算清缴已经做了汇算清交，没有调整的，直接做到今年就可以的， 借税金及附加贷应交税费附加税， 借应交税费附加税，贷银行存款
59楼
2022-12-18 11:16:14
全部回复
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
那个买卖土地交纳增值税的报表具体填写在哪里？按照简易计税办法征收
销售额项目中（二）按简易征收办法征税货物销售额对应的本月数。
60楼
2022-12-18 11:30:12
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