花开半夏：回复周苏 老师最后一个实发7910结果出纳看错了，用银行给职工发了8000咋写分录呢？她说下个月再给他少发90

周苏：回复花开半夏待下月再冲回多发工资， 借:银行存款(黑字)(摘要--收回多发工资) 90 借: 应付职工薪酬---工资 (红字)(摘要---冲多发工资) 90

花开半夏：回复周苏 这个月分录实际发的是8000分录咋做呢

周苏：回复花开半夏按实际发放的金额多发90做分录 发放工资时， 借：应付职工薪酬（工资表应发工资总额数） 19600+90 贷：银行存款（实发工资总额） 19510+90 应交税费—个人所得税（公司代扣代缴金额） 90

花开半夏：回复周苏 嗯嗯老师，那么表是不是实发工资也要改一下7910改成8000

花开半夏：回复周苏 就是表格得重新打印一下

周苏：回复花开半夏发放工资同时需附有出纳发放工资的单据作为附件。<br>如果仅仅是出纳发错了90元，工资表没错的话，最简单处理方法：可以在发放时，针对出纳多发的90元做分录，借其他应收款90，贷银行存款90。下个月再冲回即可。

花开半夏：回复周苏 关键是这个90块钱多发给了股东 不好意思问他要

周苏：回复花开半夏本月账务，按以上处理即可。借其他应收款90，贷银行存款90。 如果下月能从工资中扣回的，做反分录即可，借银行存款90，贷其他应收款90。 下月收不回的，属于管理不善的，计入管理费用。借管理费用90，贷其他应收款90 如由出纳承担，由出纳给钱，做反分录即可，借银行存款90，贷其他应收款90。

花开半夏：回复周苏 做其他应收款的话是不是还得写一个借支单

周苏：回复花开半夏以出纳付款凭证为依据，备注多发款事项由出纳会计签字即可。除非公司制度相当严格，可填借支单作为附件。

舒克。：回复彩丽老师 我认证行吗？就当没有这张发票

舒克。：回复彩丽老师 不认证可以吗？

彩丽老师：回复舒克。不认证发票，可能会形成滞留票，税局有可能会打电话给你公司。

彩丽老师：回复舒克。发票丢失处理起来也挺简单的，建议认证抵扣比较好

格调：回复袁老师 什么意思？不能报销？

袁老师：回复格调是的这个用消费后发票报销吧

格调：回复袁老师 意思这个发票还不能报销咯？那开发票就没有意义了

袁老师：回复格调这个适合做预付账款的，是存入的钱

格调：回复袁老师 就是存入了钱在这个充值卡里

袁老师：回复格调是的啊

usrrt：回复宋生老师 老师：按第一个分录做，它的作用是什么？

宋生老师：回复usrrt你好！只能说是规定，先在间接费用中归集，在计入到工程成本里面。 就像管理费用，要结转到本年利润里面去，你也完全可以直接用本年利润-管理费用-办公费。但是它就是要结转。

青春不打烊：回复邹老师 可是他们说着急，设备款，领导给我打电话了，咋办

邹老师：回复青春不打烊人都不在，是无法审批的

青春不打烊：回复邹老师 总经理签了，会计还没签我给会计发照片给他看了，可以吗

邹老师：回复青春不打烊你好，一般是可以的，等回来补签就是了

英特优优：回复庄老师 要是简易计税呢，上面的是一般计税项目

庄老师：回复英特优优你好，简易计税不可以抵扣进项税

英特优优：回复庄老师 简易计税项目可以作为差额项扣除吗

庄老师：回复英特优优简易计税项目可以作为差额项扣除项目

英特优优：回复庄老师 老师，只要是人工费发票，如：劳务派遣发票，工程服务，人力资源管理费都可以吗，把相关文件传一下呗

庄老师：回复英特优优营改增后,哪些项目可以差额征税? 1.金融商品转让. 2.经纪代理服务. 3.经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人提供的融资租赁服务. 4.经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人提供的融资性售后回租服务. 5.经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的纳税人2016年4月30日前签订的有形动产融资性售后回租合同在合同到期前提供的有形动产融资性售后回租服务. 6.航空运输企业. 7.客运场站服务. 8.旅游服务. 9.建筑服务. 10.房地产开发企业. 11.销售不动产. 12.纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权. 13.特定企业为公益性机构接受捐款. 14.劳务派遣. 15.人力资源外包服务. 16.安全保护. 17中国证券登记结算公司.

说：顺其自然：回复邹老师 老师，提前支付合同进度款及预付备料款，建设方取得发票的纳税义务时间是？

邹老师：回复说：顺其自然你好，是提供建筑劳务的时候