李慧玲：回复邹老师 借：原材料 贷：应付账款 借：生产成本-基本生产成本-材料 辅助生产成本-加工费 贷：原材料

邹老师：回复李慧玲借；委托加工物资 贷；生产成本-基本生产成本-材料 辅助生产成本-加工费 做这个调整分录

李慧玲：回复邹老师 老师，外会的原材料买进全部领完有没余额，库存商品也没有余额。

邹老师：回复李慧玲领用完了就做对应的分录就是了

惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:不认证怕过期，可不可以先认证，做成留抵？后面有收入再抵扣

邹老师：回复惠栋梁你好，可以这样操作的

惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:老师发票认证后是不是就需要在申报系统填写进项抵扣明细表，不管是否有收入？

邹老师：回复惠栋梁你好，是的，没有销项结转以后抵扣就是了

惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:好，谢谢，还有房产税的问题，公司租了个人一年的房子，后来公司就没营业，再没租房，现在要注销，地税专管员要让公司交房产税五年，这要求合理吗

邹老师：回复惠栋梁你好，房产税是房东缴纳的，而不是承租方

欧老师：回复张志敏劳务费的发票现在只能是劳务派遣公司开，其他公司开不了

张志敏：回复欧老师 如果我是施工队，办理什么样的营业执照呢？我能开哪种发票呢？

欧老师：回复张志敏施工队办劳务派遣公司..可以开劳务费发票

夏：回复方老师 老师：直接做工资表不行吗？不是临时工可以直接做工资表税前扣除吗

方老师：回复夏如果签订的有合同，可以凭工资表在税前扣除。

夏：回复方老师 老师，只要有合同就行是吧？不用非得交五险是吧

方老师：回复夏企业因雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员所实际发生的费用，应区分为工资薪金支出和职工福利费支出，并按《企业所得税法》规定在企业所得税前扣除。其中属于工资薪金支出的，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除的依据。 )企业用工情况未通过人力资源社会保障劳动关系网络系统网上备案，实际发生的下列支出应允许税前扣除： 1.企业返聘退休人员、退养人员应签订《劳动协议》，其支付的劳动报酬可据实税前扣除。 2.凡与中等职业学校和高等院校签订三年以上期限合作协议的企业，支付给学生实习期间的报酬，准予在计算缴纳企业所得税税前扣除。 3.建筑施工企业依法与农民工签订书面劳动合同、加盖企业公章且经企业法定代表人(或委托代理人)与农民工本人签字或盖章，其发生合理的工资薪金支出可以税前扣除。

桑陌：回复小黎老师 没有材料进库单的话，可以预估成本吗？

小黎老师：回复桑陌您好，实务中也多暂估，可以自制一份

缓慢的缘分：回复玲子 分3期，一期80万已付，二期月底付，尾款9月付，只有付清才能取得发票，那一期二期怎样做账呢

玲子：回复缓慢的缘分你好 借：固定资产 贷：银行存款 应付账款

缓慢的缘分：回复玲子 老师您好，按你说的前期付款借固资，贷银存和应付，后面就冲减应付，现在固定资产是按合同价入账，后面结清尾款时取得发票，那取得发票时应该怎样做呢

玲子：回复缓慢的缘分你好 借：应交税费 贷：银行存款

沈阳那嘎达妹子：回复meizi老师 老师，是这样的，我们收到对方钱，我们没给人开发票，这发票不知道对方还要不要，现在没给开呢？

meizi老师：回复沈阳那嘎达妹子你好 那你就先报无票收入即可。 先报税 后期要开票在冲无票收入在按开票做账

沈阳那嘎达妹子：回复meizi老师 老师，我们是小规模，后期要是开发票，我把发票在插入凭证里面呢？

meizi老师：回复沈阳那嘎达妹子如果发票与你暂估没差异你可以直接附凭证后