粗暴的龙猫：回复朴老师 实际运保费发票金额比报关单上运保费金额少时，需不需要将差额作价外费用按收入处理，交增值税？

朴老师：回复粗暴的龙猫大的话就做收入交税

顺心的钢笔：回复bamboo老师 还需要过度科目吗

bamboo老师：回复顺心的钢笔不需要过度科目的

蔷薇：回复老江老师 @Lillian 计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款 　　返还时： 　　借：银行存款 　　贷：其他应付款-工会经费

蔷薇：回复老江老师 这是另外一位老师给的回复

蔷薇：回复老江老师 就是不明白在退还时为什么是其他应付款

老江老师：回复蔷薇@Lil*nMU:退还了，应该冲管理费用更好些，毕竟这个已经不用还了，不用挂其他应付！

小惑老师：回复魏梅手续费 借银行存款 贷其他收益或营业外收入 销项税额

魏梅：回复小惑老师 使用时呢，稳岗补贴只能用于交养老金和失业金吗？

小惑老师：回复魏梅使用要遵循您当地的要求

魏梅：回复小惑老师 使用时的会计分录咋做呢？

小惑老师：回复魏梅要看您用途了，才知道账务处理

魏梅：回复小惑老师 用来交社保呢，请问下咋做

小惑老师：回复魏梅那就是正常处理 借：应付职工薪酬 其他应收或应付款 贷银行存款

魏梅：回复小惑老师 其他收益不减少吗，只做一步分录吗？

小惑老师：回复魏梅不减少啊，这个是你企业收益

魏梅：回复小惑老师 可是我用这个收益交社保，不减少吗？

小惑老师：回复魏梅为什么会减少收益呢，你不是用银行钱缴纳社保吗？

勤劳的苗条：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复勤劳的苗条不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

lingial：回复张艳老师 增值税减免税款在借方也是是直接减吗

张艳老师：回复lingial是的，减免税款在借方，表示减少。

lingial：回复张艳老师 谢谢老师

lingial：回复张艳老师 购税控盘时，借：管理费用贷：库存现金<br>需要交增值税825.24，现用480抵扣，剩余345.24用银行交了请问怎么做会计分录

张艳老师：回复lingial您要把本期进项税额和销项税额的数字告诉老师一下，或我给您一个整体分录，您对应科目填进数字就可以了 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款

lingial：回复张艳老师 老师我们是小规模的

张艳老师：回复lingial这样的话 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24 全额抵减增值税的480在借方，本期确认的增值税825.24在贷方，正负相抵后，就剩下贷方的345.24了

lingial：回复张艳老师 需交销项税额825.24,其中480元减免税做了抵扣，剩余345.24用银行存款交的

张艳老师：回复lingial是的，是这样理解的。

lingial：回复张艳老师 借：应交税费--应交增值税825.24<br>应交税费--应交增值税(减免税）480<br>贷：银行存款345.24

lingial：回复张艳老师 可以像上面那样写分录吗

张艳老师：回复lingial不是这样写的 您全额抵减增值税时，会有这个分录 借：应交税费——应交增值税 480 贷：管理费用 480 您平时确认收入时，会有贷方的应交税费——应交增值税 825.24 这样应交税费——应交增值税科目的余额就是825.24-480=325.24 您缴纳增值税时，直接做 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24

廖玲：回复bamboo老师 购入货物

bamboo老师：回复廖玲那计入货物入账成本

廖玲：回复bamboo老师 怎么做分录呀

bamboo老师：回复廖玲借：库存商品 贷：银行存款等

廖玲：回复bamboo老师 直接用运费发票含税价做库存商品吗，那发票上的税呢

bamboo老师：回复廖玲收到的是专票的话 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等

廖玲：回复bamboo老师 普票的话直接用发票总金额做 借：库存商品 贷：银行存款

bamboo老师：回复廖玲对的 普票就直接这样写分录

廖玲：回复bamboo老师 好的，谢谢

bamboo老师：回复廖玲不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快