冰儿老师：回复Shadow你好，退的是什么税

Shadow：回复冰儿老师 退的是12月份教育费附加及地方教育附加

冰儿老师：回复Shadow借银行存款，贷以前年度损益。借以前年度损益，贷利润分配一未分配利润

爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 可以直接 借：应交税费-减免税 贷：银行存款 吗

袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉可以　的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 公司退回给个人账户的社保费用 这个怎么入账？之前社保裁员导致

袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉借：管理费用－－社保费贷：银行存款

会计学堂：回复陈诗晗老师 你好，那学校缴纳时是不是这样写借:其他应付款 事业支出 贷:现金

陈诗晗老师：回复会计学堂是的，只是代收代交，过个账就行。

田田：回复暖暖老师 老师，交的时候在哪里申报

暖暖老师：回复田田电子税务局-通用申报

叶子：回复阿水老师 取得发票后怎么做？记入管理费用二级明细写办公费还是电费？

阿水老师：回复叶子学员你好， 看是哪个部门发生的， 如果是管理部门的话， 计入管理费用-水电费。

雨夜：回复笑口常开老师 嗯嗯

笑口常开老师：回复雨夜以后关于职称问题在群里提问，实操在给你发的链接提问，因为里面都是实操经验比较丰富的实操老师答疑，勿回复

cfh：回复邹老师 月末计提个人所得税、附加税、工资、社保怎么做会计分录

邹老师：回复cfh借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；营业税金及附加 贷；应交税费-附加税 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资，社保

 つ.半夏：回复牛老师 有些设备和费用在这个工地用完了，再去一个工地用。那这样的设备和如对讲机这类的低值易耗品应该如何入账，如何结转呢？年底如何处理呢？

牛老师：回复 つ.半夏如果金额不大的话建议直接在这个项目摊销完，以后接着使用就可以了，不去5000元一下的可以直接计入费用。

牛老师：回复 つ.半夏大金额的设备建议还是正常计提折旧。

 つ.半夏：回复牛老师 金额大是指多少以上呢？ 如果箱电缆什么的如何做分录呢？

牛老师：回复 つ.半夏一般金额5000作为标准，，当然可以根据你们公司自己的管理要求定。如果一次性摊销就借：管理费用或工程施工，借应交税费-应交增值税-进项税额，贷银行存款或应付账款。如果通过低值易耗品核算，就借周转材料-低值易耗品，借应交税费-应交增值税-进项税额，贷银行存款或应付账款。

牛老师：回复 つ.半夏摊销是时，借管理费用或工程施工，贷周转材料-低值易耗品摊销。

小云老师：回复时尚的犀牛支付手续费方式委托代销商品会计分录如下（甲-委托方，丙-受托方）： 甲公司的账务处理如下： 　　(1) 发出商品 　　借：发出商品——丙公司 　　贷：库存商品——xx商品 　　(2) 收到代销清单时，同时发生增值税纳税义务 　　借：应收账款——丙公司 　　贷：主营业务收入——销售xx商品 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　借：主营业务成本——销售xx商品 　　贷：发出商品——丙公司 　　借：销售费用——代销手续费 　　应收账款——丙公司 　　(3) 收到丙公司支付的货款 　　借：银行存款 　　贷：应收账款——丙公司 　　丙公司的账务处理如下： 　　(1) 收到商品 　　借：受托代销商品)——甲公司 　　贷：受托代销商品款)——甲公司 　　(2) 对外销售 　　借：银行存款 　　贷：应付账款——甲公司 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　(3) 收到增值税专用发票 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　贷：应付账款——甲公司 　　借：受托代销商品款——甲公司 　　贷：受托代销商品——甲公司 　　(4) 支付货款并计算代销手续费 　　借：应付账款——甲公司 　　贷：银行存款 　　其他业务收入——代销手续费

Miss_wu：回复邹老师 抵税是一次性？折扣分几次折？

邹老师：回复Miss_wu你好，税法规定是可以一次性计提折旧抵扣企业所得税 会计上可以按税法规定一次性计提折旧就是了

Miss_wu：回复邹老师 要不要留净残值 分四年 48个月每月折旧

邹老师：回复Miss_wu你好，可以预留残值 会计上可以按4年直线法计提折旧处理的

Miss_wu：回复邹老师 比如 150w的车 按照直线法依旧每个月怎么算

邹老师：回复Miss_wu你好，每个月的折旧金额=（150万—残值）/（折旧年限*12）

Miss_wu：回复邹老师 残值率是3-5% 然后150x残值率

邹老师：回复Miss_wu你好，是的，是这样计算残值金额

嘻嘻哈哈：回复邹老师 谢谢邹老师，我收到的是现金，借：库存现金，贷：其他应付款，这样对吗，他交来3万，我给他开了收据，

邹老师：回复嘻嘻哈哈你好，应当是确认收入才是啊