举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

1.可以先挂往来，差额结转到收入。 2.直接挂往来就可以（其他应收/应付款）

你好 借税金及附加贷应交税费-应交消费税 缴纳 ：借 应交税费-应交消费税 贷银行存款

对于支付被代收代缴的消费税，其会计分录如下标准： 计算应交消费税时： 消费税应纳税额＝销售额×税率 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金——应交消费税/应交营业税 交纳时： 借：应交税金——应交消费税/应交营业税 贷：银行存款/现金

是的 先做预收 然后根据收益期 计入到营业收入里面

你好，需要计提的 借；管理费用 贷；应付职工薪酬——工会经费 返还 借；银行存款 贷；应付职工薪酬——工会经费 借；应付职工薪酬——工会经费 贷；管理费用

借银行 贷主营业务收入 应交增值税，借主营业务成本，贷应付账款，水费可以简易计税，借应交增值税，主营业务成本，贷应付账款

你好 借银行存款贷实收资本 借费用或者成本贷银行存款

你好！在应交税费－已交税金科目下核算

借银行存款贷其他业务收入就可以了吗，然后结转成本

你好，借；以前年度损益调整，贷；银行存款

未付部分通过应付账款体现

借：待摊费用--物业费 贷：银行存款 每月摊销时 借：管理费用--物业费摊销 贷：待摊费用--物业费