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以前已付款计入那个会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
老师下午好，我想问下补交以前年度的基本医疗保险计入什么会计科目？
你好，单位部分计入制造费用或以前年度损益调整
1楼
2022-12-04 09:26:25
全部回复
申屠虹旭：回复邹老师 那这2个的会计分录分别怎么做？
2022-12-04 09:44:53
邹老师：回复申屠虹旭借；制造费用等科目 贷；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-医疗保险 借；应付职工薪酬-医疗保险 贷；银行存款
2022-12-04 10:04:19
申屠虹旭：回复邹老师 还是不懂？我现金补交08年基本医疗费用，会计分录怎么做？通过以前年度损益调整，要进利润分配结转吗？
2022-12-04 10:24:22
邹老师：回复申屠虹旭分录就是这个 需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
2022-12-04 10:39:41
申屠虹旭：回复邹老师 分录看不懂？怎么感觉借贷不对的，我现金支付以前年度的医保费用999.84，老师，分录能完整的给我演示下吗？
2022-12-04 10:54:55
邹老师：回复申屠虹旭借；制造费用等科目 以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-医疗保险 借；应付职工薪酬-医疗保险 贷；库存现金 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-04 11:21:00
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 涵 发表的提问：
付去年厂区基建工人的工资计入那个会计科目，以前没有挂账
借：在建工程 贷：银行存款
2楼
2022-12-04 10:47:09
全部回复
涵：回复赵老师 老师，我们的在建工程现在已经完工了，是不是做的固定资产厂房或是直接费用化？
2022-12-04 11:07:28
赵老师：回复涵计入固定资产，增加固定资产原值。
2022-12-04 11:27:07
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Shiloh 发表的提问：
老师，请问下以前年度的预付款，现在发票收不回来了，帐务要怎么处理，会计科目怎么做？
您好，为什么发票收不回来呢，理由是什么？
3楼
2022-12-04 11:53:49
全部回复
Shiloh：回复宸宸老师 有些是不合作了，或者采购换人了，后面就没人跟催，时间长了就变成了死帐了
2022-12-04 12:18:25
宸宸老师：回复Shiloh你好，发票收不到，后期买的货物等能收到吗
2022-12-04 12:33:15
Shiloh：回复宸宸老师 货物早就入库了的
2022-12-04 12:54:57
Shiloh：回复宸宸老师 货物早就入库了的
2022-12-04 13:17:11
宸宸老师：回复Shiloh您好，只是发票不能收到，那您货物是需要入库的，但是不能取得发票的成本，需汇算清缴的时候要纳税调增的
2022-12-04 13:46:28
Shiloh：回复宸宸老师 具体要求怎么调整？请老师详细点讲解
2022-12-04 14:11:54
宸宸老师：回复Shiloh您好，您是购买的“原材料”吧，属于成本科目，等汇算清缴的时候，成本那一列调增。 现在我手上没有那个表格，没办法截图给您
2022-12-04 14:41:29
Shiloh：回复宸宸老师 是购买原材料的发票收不回来
2022-12-04 15:00:11
宸宸老师：回复Shiloh您好，对的，原材料最终也是需要转到主营业务成本的。
2022-12-04 15:15:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ burn 发表的提问：
我们垫付款，应该记入那个会计科目
你好，是给其他单位垫付相关款项？
4楼
2022-12-04 13:12:05
全部回复
burn：回复邹老师 就是员工要买东西，公司账上钱不够，我垫了一部分
2022-12-04 13:28:29
邹老师：回复burn你好，员工购买东西是个人消费，还是公司负担？
2022-12-04 13:47:45
burn：回复邹老师 公司承担的！
2022-12-04 14:09:32
邹老师：回复burn你好，可以通过其他应付款核算
2022-12-04 14:25:00
burn：回复邹老师 好的。谢谢
2022-12-04 14:48:31
邹老师：回复burn不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-04 15:05:03
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户a4kecc 发表的提问：
采购铜精粉货款已支付，运费单独支付，运费计入哪个会计科目，过磅费单独支付，过磅费计入哪个会计科目
你好 你这个是单独支付的话，建议放到管理费用/其他业务成本---运费
5楼
2022-12-04 14:22:25
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ sugar 发表的提问：
公司收到一笔预付工程款项，应当放入哪个科目？之前会计建账时有预收工程款科目，但是咨询其它会计说现在没有这个科目了。那去哪个科目比较合适。
您好！你可以计入预收账款科目
6楼
2022-12-04 15:16:07
全部回复
sugar：回复宋生老师 其他应收可以吗？
2022-12-04 15:37:40
宋生老师：回复sugar你好！你如果不想入预收，可以计入其他应付款。
2022-12-04 16:01:37
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ ご丫丫︶ㄣ 发表的提问：
项目前期经费放入那个会计科目？
学员你好，你是什么行业的什么费用，请描述一下，是自己的工程还是房开企业
7楼
2022-12-04 16:41:30
全部回复
ご丫丫︶ㄣ：回复悠然老师01 是政府项目前期经费，包含设计费，规划费等
2022-12-04 16:52:51
ご丫丫︶ㄣ：回复悠然老师01 需要做基建账
2022-12-04 17:04:28
ご丫丫︶ㄣ：回复悠然老师01 是不是放入长期待摊费用
2022-12-04 17:14:54
悠然老师01：回复ご丫丫︶ㄣ这个项目未来是你们的吗
2022-12-04 17:32:18
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 玖月 发表的提问：
老师，公司运输车的加油费应计入那个会计科目呢，以前的会计是计入营业费用的，但是我没有这个科目
同学，你好，以前的营业费用就是现在的销售费用
8楼
2022-12-04 17:37:38
全部回复
玖月：回复小叶老师 好的，谢谢
2022-12-04 18:07:42
小叶老师：回复玖月亲爱的同学，不客气的哈
2022-12-04 18:27:59
玖月：回复小叶老师 我直接在销售费用下面加一个二级科目加邮费可以嘛
2022-12-04 18:55:40
小叶老师：回复玖月嗯嗯，可以的哈，没问题
2022-12-04 19:14:45
玖月：回复小叶老师 谢谢
2022-12-04 19:40:54
小叶老师：回复玖月亲爱的同学，不客气的哈
2022-12-04 19:57:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喵哒 发表的提问：
小企业会计科目里，没有以前年度损益调整，那么，关于所得税纳税调增交的税款，要计入哪个科目？
你好 记入利润分配分配利润科目
9楼
2022-12-04 18:36:14
全部回复
喵哒：回复玲老师 是借，利润分配 分配利润 贷，应交税费 应交所得税吗？
2022-12-04 18:49:53
玲老师：回复喵哒是的 借，利润分配 分配利润 贷，应交税费 应交所得税
2022-12-04 19:09:10
喵哒：回复玲老师 这个月末还要结转到所得税费用吗？
2022-12-04 19:22:45
玲老师：回复喵哒不用，利润分配 -未分配利润 就代替了所得税费用这个科目了， 后面交税就好了
2022-12-04 19:47:04
喵哒：回复玲老师 好的。然后这个对以后的资产负债表有什么影响吗？因为这是调增后交的税款。
2022-12-04 20:06:48
玲老师：回复喵哒影响未分配利润金额
2022-12-04 20:27:37
喵哒：回复玲老师 那对我今年报税有影响吗？
2022-12-04 20:40:52
玲老师：回复喵哒后面报税时就直接交税就可以了。
2022-12-04 21:06:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
没有预付的会计科目 应该把预付的款项计入哪个会计科目
应付账款
10楼
2022-12-04 19:33:04
全部回复
Kalen Wu：回复袁老师 就是我预付给农机公司的货款 仁和我没有预付折合科目 我就直接计入 应付账款里面了 但是有人告诉我说应该计入其他应收款啊
2022-12-04 19:52:57
袁老师：回复Kalen Wu预付账款和应付账款对应的
2022-12-04 20:08:30
Kalen Wu：回复袁老师 老师 看下图片 我现在有点懵啊
2022-12-04 20:26:33
袁老师：回复Kalen Wu这个如果是购买商品用应付账款比较好，如果是其他用其他应收款比较好
2022-12-04 20:43:34
Kalen Wu：回复袁老师 就是用来购买农机 也可以说是购买固定资产 这种情况预付的款项是计入哪里呢
2022-12-04 20:55:57
袁老师：回复Kalen Wu计入应付账款吧
2022-12-04 21:16:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Ella 发表的提问：
转账支票应计入那个会计科目 然后后面是计入应付账款减少吗
你好 是采购材料 用支票支付货款吗 ？
11楼
2022-12-04 20:45:40
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师，这个计入什么会计科目，我公司是付款方
你好 借：原材料 贷：银行存款
12楼
2022-12-04 22:00:15
全部回复
花开半夏：回复月月老师 我公司酒店购买用于观看的
2022-12-04 22:13:36
月月老师：回复花开半夏你好，计入管理费用—其他费用。
2022-12-04 22:38:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
缴纳以前年度的印花税和滞纳金计入什么会计科目？
印花税计入税金及附加，滞纳金计入营业外支出
13楼
2022-12-04 23:21:55
全部回复
申屠虹旭：回复袁老师 噢，好的，谢谢老师
2022-12-04 23:51:07
申屠虹旭：回复袁老师 缴以前年度的直接，借：营业税金及附加：74.61，营业外支出 14.19 贷：库存现金：88，80 这样？
2022-12-05 00:01:33
袁老师：回复申屠虹旭是的
2022-12-05 00:18:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y 发表的提问：
建厂前支付征地补偿款计入会计的什么科目
你好！计入在建工程-征地补偿费。
14楼
2022-12-05 00:36:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度税款产生的滞纳金计入什么科目
您好！这个入到营业外支出里面。
15楼
2022-12-05 01:46:04
全部回复
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