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编制会计分录不能出现的形式
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
怎么验证自己编制的一套会计分录对不对啊？有一个验证的公式，那个公式是什么啊？
你好，你是指资产负债表与利润表之间的勾稽关系的公式吗
31楼
2022-12-07 11:44:59
全部回复
静待花开：回复邹老师 不是，老师，有一个勾稽关系，是现金流和什么一致？
2022-12-07 11:57:36
邹老师：回复静待花开你好，现金流量表净增减变动金额=期末现金及现金等价物金额——期初现金及现金等价物金额
2022-12-07 12:16:30
静待花开：回复邹老师 不是老师，是为了验证会计分录对不对的，不是现金流量表，你要是没听说过，帮我问一下可以不？
2022-12-07 12:37:44
邹老师：回复静待花开你好，只有资产负债表与利润表的勾稽关系，以及现金流量表与现金等价物的勾稽关系啊
2022-12-07 12:48:33
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 朱鹏 发表的提问：
能不能帮编制这一笔业务从开始到结束所有的会计分录：O(∩_∩)O
可以。 但建议分开处理。
32楼
2022-12-08 14:31:44
全部回复
朱鹏：回复方老师 那就麻烦老师帮我分开编制会计分录，谢谢
2022-12-08 15:19:37
方老师：回复朱鹏开票与合同价的差额是审减的吗？
2022-12-08 15:41:18
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
把企业集团作为会计主体编制合并财务报表――体现实质重于形式！如何理解？？
企业集团不是法律意义上的主体，但可以构成会计主体，可编制集团的合并报表。
33楼
2022-12-08 14:38:56
全部回复
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 复盘兔 发表的提问：
把企业集团作为会计主体编制合并报表，为什么体现了实质重于形式原则？
你好，因为这个集团下属的这些公司都是属于集团内部的，实质上都是集团自己的业务，
34楼
2022-12-08 15:04:47
全部回复
复盘兔：回复笑口常开老师 明白了，谢谢老师
2022-12-08 15:34:02
笑口常开老师：回复复盘兔嗯嗯，不客气的，
2022-12-08 15:47:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 内向的山水 发表的提问：
华联实业股份有限公司2017年至2019年无形资产业务有关资料如下： （1）2017年1月1日，以银行存款600万元购入一项无形资产（不考虑相关税费）用于日常管理。该无形资产的预计使用年限为10年，预计净残值为0，采用直线法进行摊销该无形资产。 （2）2018年12月31日对该无形资产进行减值测试时，该无形资产的预计未来现金流量现值是360万元，公允价值减去处置费用后的净额为340万元。减值测试后该无形资产的使用年限不变。 （3）2019年3月1日，该公司将该无形资产对外出售，取得价款380万元并存入银行（不考虑相关税费）。 要求： （1) 编制购入该无形资产的会计分录。 （2）计算2017年无形资产每月的摊销金额并编制对应的会计分录。 （3）计算该无形资产2018年年底计提的减值准备金额并编制会计分录。 （4）计算该无形资产出售形成的净损益。 （5）编制该无形资产出售的会计分录。
1(1)编制购入该无形资产的会计分录 借无形资产300 应交税费-进项税额18 贷银行存款318
35楼
2022-12-08 15:24:59
全部回复
暖暖老师：回复内向的山水(2)计算2019年12月31日无形资产的摊销金额。 =300/120=2.5
2022-12-08 16:13:20
暖暖老师：回复内向的山水(3)编制2019年12月31日摊销无形资产的会计分录 借管理费用2.5 贷累计摊销2.5
2022-12-08 16:28:52
暖暖老师：回复内向的山水(4)计算2020年12月31日该无形资产的账面价值。=300-2.5-2.5*12=267.5
2022-12-08 16:46:56
暖暖老师：回复内向的山水(5)计算该无形资产2021年年底计提的减值准备金额并编制会计分录 21年底的账面=267.5-12*2.5=237.5 237.5-190=47.5 借资产减值损失47.5 贷无形资产减值准备47.5
2022-12-08 17:11:03
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 高挑的魔镜 发表的提问：
东方股份有限公司2017年至2020年无形资产 业务有关资料如下。 1 2017年12月1日，以银行存款240万元购入一项无形资产，不考虑相关税费，该无形资产预计使用年限为10年采用自线法摊销该无形资产。 2 2019年12月31日对该无形资产进行减值测试，该无形资产的预计未来现金流量限制是142.5万元，公允价值减去处置费用后的金额为120万元减值测试后该资产的使用年限不变。 32020年4月1日将该无形资产对外出售，取得价款200万元，并收存银行不考虑相关税费。 要求。 一编制购入无形资产的会计分录。 二计算2017年12月31日该无形资产的摊销金额。 三编制2017年12月31日无形资产摊销的会计分录。 四计算2018年12月31日该无形资产的账面价值。 五计算该无形资产2019年末计提的减值准备金额并编制会计分录。 六计算该无形资产出售形成的净损益 七编制该无形资产出售的会计分录。
1.借无形资产240 贷银行存款 2.240/10/12=2 3.借管理费用2 贷累计摊销 4.240-2*13=214 5.（214-24）-142.5=47.5借资产减值损失  贷无形资产减值准备 6.200-（142.5-1.5*3）=62 7.借银行存款200 累计摊销54.5 无形资产减值准备47.5 贷无形资产240 资产处置损益62
36楼
2022-12-09 10:56:23
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 沉静的棒球 发表的提问：
用先进先出法编制会计分录
您好 借 银行存款459000%2B59670=518670 贷主营业务收入 459000 应交税费-应交增值税（销项税额）59670 借 主营业务成本 1000*23%2B（10200-1000）*25=253000 贷 库存商品 253000
37楼
2022-12-09 11:21:04
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 善良的酒窝 发表的提问：
华联实业股份有限公司2017年至2019年无形资产业务有关资料如下： （1）2017年1月1日，以银行存款600万元购入一项无形资产（不考虑相关税费）用于日常管理。该无形资产的预计使用年限为10年，预计净残值为0，采用直线法进行摊销该无形资产。 （2）2018年12月31日对该无形资产进行减值测试时，该无形资产的预计未来现金流量现值是360万元，公允价值减去处置费用后的净额为340万元。减值测试后该无形资产的使用年限不变。 （3）2019年3月1日，该公司将该无形资产对外出售，取得价款380万元并存入银行（不考虑相关税费）。 要求： （1) 编制购入该无形资产的会计分录。 （2）计算2017年无形资产每月的摊销金额并编制对应的会计分录。 （3）计算该无形资产2018年年底计提的减值准备金额并编制会计分录。 （4）计算该无形资产出售形成的净损益。 （5）编制该无形资产出售的会计分录
1借无形资产600 贷银行存款600
38楼
2022-12-09 11:38:59
全部回复
暖暖老师：回复善良的酒窝2.2017年每月摊销金额是600/120=5 借管理费用5 贷累计摊销5
2022-12-09 12:07:11
暖暖老师：回复善良的酒窝3.2018年底无形资产账面价值是 600-5*24=480 发生减值480-360=120
2022-12-09 12:25:21
暖暖老师：回复善良的酒窝借资产减值损失120 贷无形资产减值准备120
2022-12-09 12:48:36
暖暖老师：回复善良的酒窝4计算该无形资产出售形成的净损益 380-（600-120-120）-360/8*2/12=12.5
2022-12-09 13:09:45
暖暖老师：回复善良的酒窝5借银行存款380 累计摊销127.5 无形资产减值准备120 贷无形资产600 资产处置损益12.5
2022-12-09 13:30:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 467122525 发表的提问：
老师您好，事业单位的预算会计分录的编制和财务会计等分录编制，应该在一张凭证上体提现吗？
事业单位的预算会计分录的编制和财务会计等分录编制，应该在一张凭证上体提现
39楼
2022-12-11 11:26:47
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ p5n2uw 发表的提问：
要求：（1）编制2014年12月1日的会计分录；（2）编制2015年12月31日的会计分录；（3）编制2016年12月31日的会计分录；（4）编制2017年12月31日与股份支付有关的会计分录
你好，计算和分录较多，做好发给你
40楼
2022-12-11 11:36:22
全部回复
张壹老师：回复p5n2uw分了, 计算及分录如下
2022-12-11 12:17:43
p5n2uw：回复张壹老师 老师 请问2016年计算过程中减的6400是什么
2022-12-11 12:30:25
张壹老师：回复p5n2uw你好，是减120000.复制计算过程没改到数据
2022-12-11 12:53:06
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 心灵美的大侠 发表的提问：
甲股份有限公司2016年至2019年无形资产业务有关的资料如下： （l）2016年12月1日，以银行存款300万元购入一项无形资产（不考虑相关税费）。该无形资产的预计使用年限为10年，其他采用直线法摊销该无形资产。 （2）2018年12月31日对该无形资产进行减值测试时，该无形资产的预计未来现金流量现值是190万元，公允价值减去处置费用后的金额为180万元。减值测试后该资产的使用年限不变。 （3）2019年4月1日，将该无形资产对外出售，取得价款265万元并收存银行（价款为250万元，增值税税额为15万元）。 要求： （1）编制购入该无形资产的会计分录； （2）计算2016年12月31日无形资产的摊销金额； （3）编制2016年12月31日摊销无形资产的会计分录； （4）计算2017年12月31日该无形资产的账面价值； （5）计算该无形资产2018年年底计提的减值准备金额并编制会计分录； （6）计算该无形资产出售形成的净损益； （7）编制该无形资产出售的会计分录
1借无形资产300 贷银行存款300
41楼
2022-12-11 11:52:56
全部回复
暖暖老师：回复心灵美的大侠2无形资产年底摊销金额是 300/120=2.5
2022-12-11 12:29:52
暖暖老师：回复心灵美的大侠3借管理费2.5 贷累计摊销2.5
2022-12-11 12:52:10
暖暖老师：回复心灵美的大侠4.17年底账面价值的计算 300-2.5-30=167.5
2022-12-11 13:14:44
暖暖老师：回复心灵美的大侠5.18年底账面价值 上边应该是267.5 267.5-30=237.5 减值237.5-190=47.5
2022-12-11 13:39:08
暖暖老师：回复心灵美的大侠借资产减值损失47.5 贷无形资产减值准备47.5
2022-12-11 13:56:57
暖暖老师：回复心灵美的大侠6.19年计提摊销190/95*3=6 累计摊销6+60+2.5=68.5
2022-12-11 14:12:03
暖暖老师：回复心灵美的大侠出售净损益的计算式 250-（300-68.5-47.5）=66
2022-12-11 14:30:25
暖暖老师：回复心灵美的大侠7借原材料250 累计摊销68.5 无形资产减值准备47.5 贷无形资产300 应交税费销项税15 资产处置损益66
2022-12-11 14:51:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
去年12月份有个370的进项税不能抵扣，今年做进项税转出，会计分录应该怎么做？
你好，当时的分录是怎么做的？你的发生额。
42楼
2022-12-11 12:14:59
全部回复
优雅的柚子：回复郭老师 借：管理费用—福利费，应交税费—进项税 贷：其他应付款
2022-12-11 12:30:12
郭老师：回复优雅的柚子借其他应付款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出
2022-12-11 12:56:48
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 易千苒 发表的提问：
编制会计分录，并做出计算和结转
1 借：库存现金 8000 贷：银行存款 8000 2 借：应付职工薪酬8000 贷：库存现金 8000 3借：管理费用 500 贷：库存现金500 4借：管理费用3000 贷：银行存款3000 5借：生产成本-A 30000 生产成本-B 18000 制造费用 2000 管理费用 1000 贷：原材料-甲 51000 6借;生产成本-A 27000 生产成本-B 18000 制造费用 4000 管理费用 11500 贷：原材料-甲 60500 7借：制造费用 3900 管理费用1700 贷：累计折旧5600 制造费用2000+4000+3900=9900 8借：生产成本-A 6435 生产成本-B3465 贷：制造费用 9900 9借：库存商品-A 52585 库存商品-B 40765 贷：生产成本-A 52585 生产成本-B40765
43楼
2022-12-12 10:18:37
全部回复
易千苒：回复陈娟老师 请问能登一下生产成本的计算和结转的丁字帐吗？
2022-12-12 10:54:43
陈娟老师：回复易千苒领用的都在借方，生产成本转库存商品在贷方 A的 30000+27000+6435+2100-12950 B的18000+18000+3465+1300
2022-12-12 11:18:36
陈娟老师：回复易千苒您好有问题随时沟通，满意请给五星好评，谢谢
2022-12-12 11:40:39
易千苒：回复陈娟老师 还有第8和第9题我不是太懂
2022-12-12 12:05:56
陈娟老师：回复易千苒8题 根据6500小时和3500小时的比例分摊9900的制造费用 分别分摊到AB的生产成本里 9题的意思是，完工产品转入库存商品，计算完工产品的金额 A的 30000+27000+6435+2100（月初在产品）-12950（月末在产品）=下线的A产品生产成本 B的18000+18000+3465+1300（月初在产品B）=完工下线的B产品生产成本
2022-12-12 12:27:30
易千苒：回复陈娟老师 第八题的制造费用并没有给出呀？
2022-12-12 12:40:56
陈娟老师：回复易千苒前面几个制造费用的总和2000+4000+3900=9900 合计是9900 按9900*6500/(6500+3500)A 9900*3500/(6500+3500)B
2022-12-12 13:04:09
易千苒：回复陈娟老师 好，谢谢
2022-12-12 13:17:08
陈娟老师：回复易千苒您好 有问题随时咨询 如果满意请给五星好评 谢谢
2022-12-12 13:29:55
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 酱酱 发表的提问：
老师，能否编制一下此题的会计分录，谢谢
借：其他权益工具投资 12000 银行存款18000 贷：长期股权投资——投资成本25000 损益调整2000 其他综合收益800 其他权益变动200 投资收益2000 借：其他综合收益800 资本公积——其他资本公积200 贷：投资收益1000
44楼
2022-12-12 10:33:51
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 隐形的石头 发表的提问：
请问公司员工现在一部分工资是报销的形式发放的，这部分能不能做成是出差补助的形式，就是没有票贴的。
可以，但是一样要合并工资申报个税，这样并没有避到税。
45楼
2022-12-12 10:47:17
全部回复
隐形的石头：回复吴月柳 那请问报这部分的时候是没有其他的一起报的（没有车票也没有住宿票，整张报销单上面只有补助这一块也可以吗？）
2022-12-12 11:14:12
吴月柳：回复隐形的石头不可以，要有其他发票才可以做出差补助。
2022-12-12 11:36:44
隐形的石头：回复吴月柳 那我不能说是在本地的出差，所以不用没有车票也不用住宿，只是补助了午餐费吗？
2022-12-12 12:00:43
吴月柳：回复隐形的石头当工资发放可以，以费用报销就不行
2022-12-12 12:13:55
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