暖暖老师：回复粗暴的冰棍1借在途物资10600 应交税费进项税额1440 贷银行存款12040

暖暖老师：回复粗暴的冰棍2借预付账款20000 贷银行存款20000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍3借原材料35800 应交税费进项税额5600 贷预付账款20000 银行存款21400

暖暖老师：回复粗暴的冰棍4借银行存款24000 贷应收账款24000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍5借生产成本甲37000 乙13000 制造费用11000 管理费用3000 贷原材料64000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍第一个会计分录贷方时应付账款

暖暖老师：回复粗暴的冰棍6借应付账款12040 贷银行存款12040

暖暖老师：回复粗暴的冰棍7借银行存款30000 贷预收账款30000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍这个题目说了不考虑增值税，哟从头开始写，没看到这个条件开始时

暖暖老师：回复粗暴的冰棍1借在途物资10800 贷应付账款10800

暖暖老师：回复粗暴的冰棍2借预付账款20000 贷银行存款20000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍3借原材料35800 贷预付账款20000 银行存款15800

暖暖老师：回复粗暴的冰棍4借银行存款24000 贷应收账款24000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍5借生产成本甲37000 乙13000 制造费用11000 管理费用3000 贷原材料64000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍6借应付账款10800 贷银行存款10800

暖暖老师：回复粗暴的冰棍7借银行存款30000 贷预收账款30000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍8借银行存款475000 贷主营业务收入475000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍借销售费用5000 贷银行存款5000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍9借生产成本19600 制造费用8000 管理费用2000 贷应付职工薪酬29600

暖暖老师：回复粗暴的冰棍10借财务费用50 贷银行存款50

暖暖老师：回复粗暴的冰棍借应付利息2000 贷银行存款2000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍11借预付账款12000 贷银行存款12000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍12借制造费用4000 管理费用12000 贷银行存款16000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍13借制造费用35000 管理费用30000 贷累计折旧65000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍14借生产成本甲34800 乙23200 贷制造费用58000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍15借库存商品200000 贷生产成本200000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍16借主营业务成本450000 贷库存商品甲250000 乙200000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍17借主营业务收入475000 贷本年利润475000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍借本年利润52050 贷管理费用47000 财务费用50 销售费用5000

暖暖老师：回复粗暴的冰棍借本年利润450000 贷主营业务成本450000

别跑~~~~喵：回复东老师 会需要敲很多吗

别跑~~~~喵：回复东老师 计算题也需要手敲嘛

东老师：回复别跑~~~~喵就是主要敲会计分录

别跑~~~~喵：回复东老师 其他的需要手敲的多吗

东老师：回复别跑~~~~喵会计实务大题都是手输入的

益馨：回复爱笑的流沙是事业单位吗~，财政直接支付是通过零余额用款额度支付的吗

清爽的树叶：回复明瑞老师 好的

明瑞老师：回复清爽的树叶（1）分配A材料。 ①甲乙消耗A材料计划成本=2375*45=106875， 甲产品消耗A材料定额=2.5*400=1000， 乙产品消耗A材料定额=3*500=1500， 甲产品消耗A材料计划成本=106875*1000/(1000+1500)=42750， 乙产品消耗A材料计划成本=106875*1500/(1000+1500)=64125， ②丙丁消耗A材料计划成本=4104*45=184680， 丙产品消耗A材料定额=4*700=2800， 丁产品消耗A材料定额=1*1000=1000， 丙产品消耗A材料计划成本=184680*2800/(2800+1000)=136080， 丁产品消耗A材料计划成本=184680*1000/(2800+1000)=48600， （2）分配B材料。 甲产品消耗B材料计划成本=4.8*1000=4800， 丁产品消耗B材料计划成本=4.8*4500=21600， 乙丙产品消耗B材料计划成本=4.8*62700=300960， 乙产品消耗B材料定额=48*500=24000， 丙产品消耗B材料定额=60*700=42000， 乙产品消耗B材料计划成本=300960*24000/(24000+42000)=109440， 丙产品消耗B材料计划成本=300960*42000/(24000+42000)=191520， （3）分配C材料。 ①甲乙消耗C材料计划成本=9.4*2476=23274.4， 甲产品消耗C材料定额=52*400=20800， 乙产品消耗C材料定额=6*500=3000， 甲产品消耗C材料计划成本=23272.4*20800/(20800+3000)=20338.90， 乙产品消耗C材料计划成本=23272.4-20338.90=2933.5， ②丙产品耗用C材料计划成本=9.4*350=3290， 丁耗用C材料计划成本=0，, （4）分配D材料。 甲乙丙消耗D材料计划成本=250*32=8000， 甲产品消耗D材料计划成本=8000*400/(400+500+700)=2000， 乙产品消耗D材料计划成本=8000*500/(400+500+700)=2500， 丙产品消耗D材料计划成本=8000*700/(400+500+700)=3500， 未完待续！

明瑞老师：回复清爽的树叶分录： 甲产品分录， 借：基本生产成本——甲产品 67892.23（最后倒挤） 材料成本差异——A材料 42750*3%=1282.5 ——B材料 4800*3%=144 ——C材料 20338.9*3%=610.17 贷：原材料——A材料 42750（此处填消耗的计划成本） ——B材料 4800 ——C材料 20338.9 ——D材料 2000 材料成本差异率——D材料 2000*2%=40 借：存货——甲产品 67892.23 贷：基本生产成本——甲产品 67892.23 乙丙丁的分录做法一样。（略） 根据以上数据编制材料费用分配表。

暖暖老师：回复清爽的猫咪1借长期股权投资成本1000 贷银行存款1000

暖暖老师：回复清爽的猫咪2借应收股利60 贷长期股权投资～损益调整60

暖暖老师：回复清爽的猫咪借银行存款60 贷应收股利60

暖暖老师：回复清爽的猫咪3借长期股权投资~损益调整360 贷投资收益360

暖暖老师：回复清爽的猫咪4借应收股利90 贷长期股权投资～损益调整90

暖暖老师：回复清爽的猫咪借银行存款90 贷应收股利90

暖暖老师：回复清爽的猫咪5借投资收益180 贷长期股权投资180

暖暖老师：回复清爽的猫咪6年末长期股权投资的账面价值是 1000-60+360-90-180=1030

暖暖老师：回复清爽的猫咪1030-900=130 借资产减值损失130 贷长期股权投资减值准备130

暖暖老师：回复清爽的猫咪7借长期股权投资～其他权益变动60 贷其他综合收益60

暖暖老师：回复清爽的猫咪8借银行存款920 长期股权投资减值准备130 投资收益40 贷长期股权投资成本1000 ~损益调整30 ～其他权益变动60

暖暖老师：回复清爽的猫咪借其他权益变动60 贷投资收益60

清爽的猫咪：回复暖暖老师 老师最后的分录借方为啥不是其他综合收益咧

暖暖老师：回复清爽的猫咪是其他综合收益这个科目，我写错了早上

清爽的猫咪：回复暖暖老师 第三小题的净利润不需要再乘以9/12吗4月1日才够入的

暖暖老师：回复清爽的猫咪不需要的这里，这里不需要这样

暖暖老师：回复@fine&第一错了 借银行存款250000 固定资产50000 贷实收资本-A150000 -B150000

陈诗晗老师：回复怡然的铃铛借 无形资产 450 应交税费 27 贷 银行存款 477 借 管理费用 45 贷 累计摊销 45 2023年账面价值为450-45/12*26=352.5 减值 352.5-205=147.5 借 资产减值损失 147.5 贷 无形资产减值准备 147.5 借 管理费用 205/（120-26）=2.18*12 贷 累计摊销 减值205-2.18*12-100=78.84 借 资产减值损失 78.84 贷 无形资产减值准备 78.84 借 管理费用 100/12/2 贷 累计摊销 借 银行存款 159 累计摊销 前面累计摊销金额 无形资产减值准备 前面累计减值金额 贷 无形资产 450 应交税费 增值税 9 资产处置损益 差额部分可能在借方

邹老师：回复爱笑的流沙请问你想问的问题具体是？