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税务和会计上的差异主要分为
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 山寨叮当 发表的提问：
老师求一份上市公司的财务制度和会计岗位工作职责？
你好！看看这里 http://wk.baidu.com/view/1755086702020740be1e9bd8 http://wk.baidu.com/view/27e58986a0116c175f0e484f 。
46楼
2022-12-12 10:35:40
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波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 还单身的人生 发表的提问：
财务会计和预算会计凭证差异项怎么算
同学你好，举例折旧在财务会计计提，预算会计不做，折旧是差异
47楼
2022-12-12 10:47:16
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 安然 发表的提问：
不重要的前期差错会计上要怎样处理，与税法有差异吗，税法上又怎样处理？
？
48楼
2022-12-12 10:58:41
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安然：回复QQ老师 ？
2022-12-12 11:43:38
QQ老师：回复安然你好！通过以前年度损益调整科目调整
2022-12-12 12:06:21
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 啦啦 发表的提问：
商管公司会计主要的分录有哪些？税收上有什么差额征收和加计扣除吗？比例多少
您好，您就是说的商业管理公司的是吗，也就是商场的那种是吧，这是没有差额计税，也没有加计扣除的
49楼
2022-12-12 11:08:59
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啦啦：回复文老师 是的，房地产的商管公司
2022-12-12 11:47:32
文老师：回复啦啦那是这种的话，是没有差额计税和加计扣除的
2022-12-12 12:06:17
啦啦：回复文老师 有物业和租金也没有吗？具体有哪些分录
2022-12-12 12:16:53
文老师：回复啦啦生活服务也可以，但是需要这部分收入占您总收入的比例大于50%
2022-12-12 12:39:08
啦啦：回复文老师 有哪些分录
2022-12-12 13:02:42
啦啦：回复文老师 今年是不是这个也免征增值税了？
2022-12-12 13:25:34
文老师：回复啦啦生活服务业是的，免税的话，就是不体现应交增值税，
2022-12-12 13:54:25
啦啦：回复文老师 具体分录有哪些？
2022-12-12 14:22:33
文老师：回复啦啦就收入来说，是借应收账款贷主营业务收入，其他需要看您的实际业务，或者您参考一下真账实操的课程
2022-12-12 14:49:06
啦啦：回复文老师 物业费会不会水费差额征收
2022-12-12 15:18:06
文老师：回复啦啦您好，水费的是可以的，
2022-12-12 15:39:53
啦啦：回复文老师 怎么差额征收
2022-12-12 16:01:52
文老师：回复啦啦就是您开票是100，实际自来税公司给您是90，那您可以按按100开票，备注里面差额是90 ，实际按10来交税
2022-12-12 16:28:42
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ ๓₯㎕ 菇凉 发表的提问：
从税控盘上记录的销项和进项，算出来的增值税为什么会和实际有差异
你好，应该是你计算错误了吧，应该是一致的呢
50楼
2022-12-13 10:27:40
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๓₯㎕ 菇凉：回复王晶老师 都是从税控盘上抄下来的，
2022-12-13 10:47:10
王晶老师：回复๓₯㎕ 菇凉那不会有差异的啊
2022-12-13 11:02:39
๓₯㎕ 菇凉：回复王晶老师 比如说1月我们销项税276016.53；进项税237165.44；应交税金应该是38851.09；但是实际扣款扣了39786.28，是什么原因
2022-12-13 11:23:00
王晶老师：回复๓₯㎕ 菇凉哦，你申报数据的时候，显示要扣多少
2022-12-13 11:40:32
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 风中的树叶 发表的提问：
会计账上与税上利润存在差异 需要怎么调整
你好 财税差异，调 表不调账！ 汇算清缴时，只需要调整申报表，不调整账务
51楼
2022-12-13 10:34:51
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 天会亮心会暖i 发表的提问：
老师，税法的企业所得税纳税调增和调减和会计上的所得税的调增调减指的是永久性差异吗，暂时性差异是不是只在会计中才计算递延所得税
您好，企业所得税纳税调增和调减参考暂时性和永久性差异，暂时性差异是只在会计中才计算递延所得税。
52楼
2022-12-13 10:44:47
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天会亮心会暖i：回复小林老师 老师，税法中企业所得税也要考虑暂时性差异吗，纳税调增和调减题中好像都是永久性差异呢，您可以给我举个企业所得税用到暂时性差异的例子吗
2022-12-13 11:01:01
小林老师：回复天会亮心会暖i您好，暂时性差异都是税法口径，会计按权责发生制核算。按您的要求，比如坏账准备的变化，就是暂时性差异。
2022-12-13 11:17:01
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，年底在看增值税申报表和帐上的差异时，发我帐上记账的销项和进项与申报表上的销项进项对不上，帐上销项金额为8121793.72，而对应的申报表销项金额为8195270.66，差异73476.94，帐上进项金额为7387383.70，进而对应的申报表项金额为7443543.47，差异56159.77，实在是找不到差异在哪里，如果要调整到两者一致，应该要怎么做调整分录？求教
如果要调整，必须要找到差异存在的原因，你先一个月一个月核对，看是错在哪一个月，是不是有确认了未开票收入等导致的。
53楼
2022-12-13 11:06:00
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梅：回复点~玲老师 刚刚查到，有1笔收入，开票是在2018年度，但是收入是做到了2017年度，导致了销项的差异
2022-12-13 11:43:53
梅：回复点~玲老师 这样的话，分录应该怎么写
2022-12-13 12:10:02
点~玲老师：回复梅你是2017年入帐，但是申报却在2018年一月对吧。
2022-12-13 12:30:26
点~玲老师：回复梅这样的话要让申报表跟账面完全一致，只能改申报表，因为你冲掉2017年的那个收入会导致应交税费_销项减少，然后再补记收入，会增加一笔应交税费_销项税，总体还是一借一贷平衡了，不影响总额。
2022-12-13 12:47:32
梅：回复点~玲老师 是的
2022-12-13 12:58:29
梅：回复点~玲老师 老师，你的意思是更正申报表？可不可以帐上做调整分录使得申报表和帐上的一致就好了？
2022-12-13 13:26:46
点~玲老师：回复梅不可以，账上调不了，除非你返回到之前的月份去改账，把2017年那一笔改到2018年去。
2022-12-13 13:43:22
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
请问有没有税会差异处理，和增值税、所得税税务确认差异的总结啊
建议听一下朱勇老师的所得税汇算清缴的课程，里面涉及部分总结。
54楼
2022-12-14 10:45:07
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 桂圆 发表的提问：
老师，550财务与会计的244题，245题的材料成本差异率的计算，为什么244题分子要减去发出材料的计划成本差异，分母减去发出材料的计划成本;255题分子分母都不需要减发出
把那个题材发出来看一下。
55楼
2022-12-14 10:53:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
初盘和复盘存在差异会计上怎么处理
你好，是盘亏还是盘盈
56楼
2022-12-14 11:05:58
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阳阳2014：回复邹老师 库存的盘盈
2022-12-14 11:31:45
邹老师：回复阳阳2014你好 借；库存商品 等科目 贷；待处理财产损益 借；待处理财产损益 贷；管理费用等科目
2022-12-14 11:59:36
陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 寳 发表的提问：
我想了解一下预算会计和会计科目差异分析
具有关联关系的收入类对照科目表 财务会计账套 预算会计账套 财政拨款收入 财政拨款预算收入 事业收入 事业预算收入 上级补助收入 上级补助预算收入 附属单位上缴收入 附属单位上缴预算收入 经营收入 经营预算收入 非同级财政拨款收入 非同级财政拨款预算收入 投资收益 投资预算收益 捐赠收入 其他预算收入 利息收入 租金收入 其他收入 短期借款、长期借款 债务预算收入具有关联关系的费用和支出类对照科目表 业务活动费用 行政支出 单位管理费用 事业支出 经营费用 经营支出 上缴上级费用 上缴上级支出 对附属单位补助费用 对附属单位补助支出 所得税费用 非财政拨款结余——累计盈余 其他费用 其他支出 短期投资 投资支出 长期股权投资 长期债权投资 短期借款 债务还本支出 长期借款具有关联关系的货币资金类对照科目表 库存现金 资金结存——货币资金 银行存款 其他货币资金 零余额账户用款额度 资金结存——零余额账户用款额度 财政应返还额度 资金结存——财政应返还额度
57楼
2022-12-15 11:17:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会计小白_ph594631 发表的提问：
3. 在固定制造费用差异分析中，（   ）是将固定制造费用成本差异分为耗费差异、效率差异和产量差异三部分。 (本题4分)  A.三差异分析法  B.两差异分析法  C.四差异分析法  D.五差异分析法
你好，，同学。 三差异分析法。
58楼
2022-12-15 11:34:12
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会计小白_ph594631：回复陈诗晗老师 我在继续教育老师可以帮我多答几题吗？
2022-12-15 12:11:08
陈诗晗老师：回复会计小白_ph594631D，成本中心不会产生收入
2022-12-15 12:36:48
钟老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 粒粒 发表的提问：
计算分析题，为啥计算应交税费的时候，不认可长投的损益调整，和无形资产的税会差异？
因为所谓长投就是我们会持有很长的时间都资产，基于其性质。就未作处理。会计准则当时规定的大意是这样的
59楼
2022-12-15 11:39:29
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钟老师：回复粒粒无形资产不做递延处理是因为无形资产是税收的优惠政策，虽然说比你的会计账面价值多扣了税，但是这是一种税收给予的优惠，他不会让你在以后的年度结转回来，直接就允许你扣除了。
2022-12-15 12:30:52
钟老师：回复粒粒如果长投那里你还是不是特别明白的话，你就给我回复一下，然后明天上班的时候我给你看一下，准则是怎么具体说的。
2022-12-15 12:59:58
粒粒：回复钟老师 还是不太明白长投
2022-12-15 13:12:14
粒粒：回复钟老师 我觉得无形资产账面和计税差异不产生递延所得税资产，是因为答案给的解释，在产生无形资产税会差异，是在形成时候，没有影响损益，而在后期如果还产生税会差异，就要确认递延所得税资产了
2022-12-15 13:29:13
钟老师：回复粒粒后期是不会产生税收差异了。比如列入研发费用的金额是100，那么你会计的时候费用就是100。但在扣企业所得税的时候允许你扣175。虽然多扣的75，但不会在以后期间要求你又进行任何处理。因为这是税收优惠政策
2022-12-15 13:54:28
粒粒：回复钟老师 形成无形资产部分，加计150%摊销，在计算应交税费的时候，在扣50%费用，无形资产账面价值的税务差异，会形成递延资产
2022-12-15 14:17:08
钟老师：回复粒粒对于采用权益法核算的长期股权投资，其账面价值与计税基础产生的暂时性差异，是否应确认相关的所得税影响，应考虑该投资的持有意图以及投资对象的情况。
2022-12-15 14:41:14
钟老师：回复粒粒上面这句话是我们国家会计准则对长投是否计入递延的特殊解释。
2022-12-15 15:07:26
钟老师：回复粒粒在形成无形资产后是按175%加计扣除
2022-12-15 15:28:22
钟老师：回复粒粒假如你现在的无形资产是100，10年扣完，那么每年的折旧是10，费用就减少10。税费允许你多扣7.5，那么你就可以按17.5抵扣，这两者的差异是因为税收优惠造成的。已经期间也不需要做任何处理。所以，不需要递延
2022-12-15 15:39:04
粒粒：回复钟老师 那为啥长投的损益调整，税法也不认可，在计算应交税费的时候要减掉？
2022-12-15 16:01:38
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 阿慢 发表的提问：
我们给客户提供服务的时间是15个月，一次性收取的服务费，按月分摊收入，请问这种情形税会有差异吗？税法有一条分期确认收入，提供劳务超过12个月的，可以分期确认收入，我自认为会计上按照税法要求的分期去二人收入了，因此没有税会差异，怕有错，请老师赐教
同学你好！这个没问题的哦    不存在差异哈 不过     开票的话     增值税是一次性缴纳的     这个不分期哈
60楼
2022-12-15 12:02:59
全部回复
阿慢：回复许老师 明白了老师，增值税一次性开完全款了。 关于所得税我再问一下，我可以按月平均确认收入不按照工作量法或完工进度确认收入吗？我觉得工作量法和完工进度法麻烦
2022-12-15 12:24:25
许老师：回复阿慢嗯嗯    这个按月平均  就可以了
2022-12-15 12:45:59
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