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税务和会计上的差异主要分为
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 高大的哈密瓜 发表的提问：
财务会计与预算会计出现差异时如何调整差异
预算会计本身就是预估的 和实际有差异 只能分析原因 无法调增
76楼
2022-12-22 08:41:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 缓慢的爆米花 发表的提问：
甲公司为一般增值税纳税人，适用的增值税税率为13%，该公司生产主要耗用一种原材料A，该材料按计划成本进行日常核算，A材料计划单位成本为每千克10元。2019年6月1日，该原材料账户余额50000元，材料成本差异账户借方余额3200元。问题:根据上述业务编织会计分录，并计算本月材料成本差异率、本月发出材料应负担的成本差异及发出材料的实际成本和月末库存材料的实际成本
你好需要计算做好了给你
77楼
2022-12-22 08:57:47
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暖暖老师：回复缓慢的爆米花你这个题目不完整，没有发出材料的数据，请补充一下
2022-12-22 09:32:00
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 有魅力的星星 发表的提问：
研发费用加计扣除，账面和税法的差异，会计分录应该怎么做？
你好 加计扣除，调表不调账 不需要做分录
78楼
2022-12-22 09:21:12
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 健忘的面包 发表的提问：
注册会计师考不考三差异和两差异法呢
同学你好 很高兴为你解答 不属于主要考点 属于考试范围 最近几年都没有出现过
79楼
2022-12-22 09:34:46
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
财务报表收入额和纳税申报销售额差异有300万，这个税会差异会有风险吗？
学员你好，只要是合理的税会差异就没有问题的，后台会推送异常，要求解释的
80楼
2022-12-22 09:50:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 邵 发表的提问：
老师，我那个年底结账的是说财务会计收入/支出和预算会计收入/支出存在差异。我怎么补充差异项
你好同学，看一下是哪些有差异才可以确认
81楼
2022-12-23 08:55:12
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邵：回复何江何老师 我在凭证那个期末处理里面发现了那个批量补充登记要差异项是点那个
2022-12-23 09:25:56
何江何老师：回复邵你好同学，你先不要点，你要确认差异在哪再说
2022-12-23 09:55:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 牛牛妞妞 发表的提问：
2016年企业成立，当年亏损200万，年末未计提递延所得税资产，为什么说是差错呢？不是税法和会计上有差异才提吗？而且就算不计提，税法让你弥补，会计也让你弥补，两者也没有差异啊
这个是因为有亏损，未来可以抵扣亏损少缴税，这个事项确认递延所得税资产
82楼
2022-12-23 09:02:18
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牛牛妞妞：回复袁老师 意思是不计提，未来不可以抵扣亏损要多交税？
2022-12-23 09:27:43
袁老师：回复牛牛妞妞可以，只是按会计准则不这样做是低估了资产 高估了费用
2022-12-23 09:51:12
牛牛妞妞：回复袁老师 哦，那就是可以不进行以前年度损益调整，5年内有盈利还是可以对这200万进行弥补，从而少交税的，是这样子吗？
2022-12-23 10:07:39
袁老师：回复牛牛妞妞是的
2022-12-23 10:22:07
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
我对财务会计与预算会计的差异项认识有些模糊，请教一下老师，比如出现哪种情况需要做差异？能举分录说明吗？
比如：财务会计借备用金等借：其他应收款 贷：零余额或者银行等 预算会计不需要做账务处理。实际报销时借：单位管理费用或者业务活动费用 贷：其他应收款 预算会计借：事业支出 贷：资金结存。
83楼
2022-12-23 09:21:57
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小娜老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 天真的蜗牛 发表的提问：
针对企业现金折扣，税法和新会计处理准则上有何差异
你好，针对现金折扣新会计准则确认收入100现金折扣5%，则收入确认95万元， 税法上确认还是100万。同时确认财务费用，这就是两者的差异。 这两者的差异，虽然对于损益的影响是一样的，但是由于收入可以作为业务招待费和广宣费的扣除基数，因此会对应纳税所得额产生一定的影响。
84楼
2022-12-23 09:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税法和财务会计在企业所得税方面产生的差异应如何处理
这个没有统一规定，需要财务人员分析做出相应的账务处理
85楼
2022-12-24 08:52:04
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 甜甜的香烟 发表的提问：
老师我想问下 中级实务考试有一题所得税 要求是计算暂时性差异 判断是什么差异 并编制分录 我除了没有写计算过程 计算结果判断结果和分录写的都是对的 会给一部分的分数吗？
您好 计算结果判断结果和分录写的都是对的 会给一部分的分数
86楼
2022-12-24 09:04:39
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ sunny.jiao 发表的提问：
年底帐上应交税金一增值税和申报表上有个四舍五入9分钱的累计差异，要用哪个分录来调帐呢？
你好 走营业外收支来调平
87楼
2022-12-24 09:32:20
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sunny.jiao：回复meizi老师 是主营业务收入跟税金的差异，所以我用了主营业务收入跟税1正1负冲掉的,这样可以吗？
2022-12-24 09:52:48
meizi老师：回复sunny.jiao你好 我建议是走营业外收支来调平的 因为你说的一正一负到时可能和你发票不一致的
2022-12-24 10:15:42
sunny.jiao：回复meizi老师 我是在年尾单独做了一笔分录收入和增值税对冲，跟发票没有对应关系，如果这样不行我就按您教我的去改凭证
2022-12-24 10:34:15
meizi老师：回复sunny.jiao你好 嗯 我建议按我的来。 本来金额也不大
2022-12-24 11:03:58
咩老师
职称：,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ HLPing 发表的提问：
企业期初结存A材料计划成本40000元，节约差异500元，本月购进A材料计划成本60000元，节约差异为700元，本月生产产品领用A材料计划成本80000元。 要求： ① 计算领用A材料应负担的成本差异率和差异额 ② 计算发出A材料实际成本 ③ 编制A材料发出及结转差异的会计分录
你好，老师刚刚做了下。仅供参考： 1、成本差异率=（-500-700）/（4w+6w）*100%=-1.2% 差异额=8w*（-1.2%）=-960元，也就是节约960元 2、实际成本=8W-960=79040 3、分录 借；生产成本 8W 贷：原材料 _A材料 8w 借：材料成本差异 960 贷：生产成本 960
88楼
2022-12-24 09:47:59
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 清魂梦回 发表的提问：
销售量差异和销售数量差异不是一个吧。。。。，不是静态预算差异分弹性预算差异和销售量差异，销售量差异再分销售组合差异和销售数量差异，销售数量差异再分份额和规模吗
销售数量差异，是实际销量水平上的预算边际贡献和静态预算边际贡献之间的差异，用来估量实际销量的预期利润与预算销量的预期利润的差异。
89楼
2022-12-25 08:44:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ KONG 发表的提问：
暂估有差异怎么做会计分录
你好！做红字分录冲减就好
90楼
2022-12-25 09:06:34
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KONG：回复宋生老师 红字分录有差异。比如我暂估是10元，实际到的发票9.5元。这个差的怎么处理，还是跨年暂估
2022-12-25 09:23:36
宋生老师：回复KONG你好！一样的红字冲减10元的暂估分录，然后按9.5重新入账
2022-12-25 09:46:19
KONG：回复宋生老师 比如借材料费9.5        贷应付9.5 冲以前暂估，借应付10                     贷材料费10 中间差0.5这个怎么处理
2022-12-25 10:11:39
宋生老师：回复KONG你好！这个不用处理啊。因为本身就是9.5
2022-12-25 10:33:20
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