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增值税小规模纳税人会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王静 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不超30万，增值税免，会计分录怎么写
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
121楼
2023-01-09 08:09:50
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王静：回复maize老师 如果通过未交增值税科目呢
2023-01-09 08:23:38
maize老师：回复王静借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入应交税费--未交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--未交增值税 贷：营业外收入
2023-01-09 08:48:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
小规模纳税人自开专票30000也是减免增值税吗会计分录怎么写
你好，不免的 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税。
122楼
2023-01-09 08:17:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 看到希望 发表的提问：
税控维护费可以全额抵扣增值税，小规模纳税人，会计分录怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
123楼
2023-01-09 08:46:18
全部回复
看到希望：回复邹老师 借应交税费——应交增值税 贷记银行存款，这样做行不行？
2023-01-09 09:12:43
邹老师：回复看到希望不可以的
2023-01-09 09:38:06
看到希望：回复邹老师 必须要分两步做分录？
2023-01-09 09:51:11
邹老师：回复看到希望你好，是的
2023-01-09 10:14:36
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 受伤的裙子 发表的提问：
一般纳税人收到以前年度（以前是小规模纳税人）的增值税退税款的会计分录
你好，因为什么原因做的退税款
124楼
2023-01-09 09:04:36
全部回复
受伤的裙子：回复小惑老师 具体原因不知道，是税务局打电话过来让我们办理退税 ，要么就是多交了税款，要么就是小规模免税
2023-01-09 09:30:47
小惑老师：回复受伤的裙子那这个处理分录不一样，多交了，做冲减，免税的计入营业外收入
2023-01-09 09:55:52
受伤的裙子：回复小惑老师 那冲减的具体分录怎么做呢
2023-01-09 10:18:56
小惑老师：回复受伤的裙子借：银行存款 贷：营业外收入
2023-01-09 10:38:19
受伤的裙子：回复小惑老师 不是 ，我说的是多交了 做冲减的会计分录 怎么做 这毕竟是以前年度的
2023-01-09 11:00:04
小惑老师：回复受伤的裙子借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税 不涉及损益
2023-01-09 11:13:09
受伤的裙子：回复小惑老师 那分录这样写 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-已交税金 那还有需要做其他结转分录吗
2023-01-09 11:27:50
小惑老师：回复受伤的裙子不需要做其他费用结转了
2023-01-09 11:55:24
受伤的裙子：回复小惑老师 付税控设备维护款时： 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵税时： 借：应交税金-应交增值税-减免税款 贷：管理费用-办公室 这样的分录正确吗
2023-01-09 12:06:02
小惑老师：回复受伤的裙子是的，分录是正确的
2023-01-09 12:19:41
受伤的裙子：回复小惑老师 好的，谢谢老师！
2023-01-09 12:34:30
小惑老师：回复受伤的裙子不客气，祝您工作和学习愉快！
2023-01-09 12:51:35
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借 应收账款 贷 主营业务收入 应缴税费应缴增值税
125楼
2023-01-09 09:18:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可儿 发表的提问：
小规模纳税人的购买金税盘可以减免增值税，会计分录怎么写的？？？
您好，可以全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
126楼
2023-01-10 08:58:52
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可儿：回复王雁鸣老师 老师。前面会计做账好像是放在办公费里面的，怎么做分录呢？还有电费的分割单，分录就是借 管理费用_电费 贷库存现金
2023-01-10 09:11:01
王雁鸣老师：回复可儿您好，记入办公费的话，分录，借；管理费用-办公费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-办公费，负数。电费的分割单，分录，借，管理费用_电费，贷，库存现金，是对的。
2023-01-10 09:25:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ A和悦 发表的提问：
老师，你好。我们是小规模纳税人，免交增值税的会计分录怎么写
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
127楼
2023-01-10 09:05:45
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.69w
引用 @ 婷婷3166 发表的提问：
小规模纳税人国内旅客运输服务发票抵减增值税的会计分录
同学，你好 你是小规模纳税人？你收到的进项不能抵扣
128楼
2023-01-10 09:17:59
全部回复
婷婷3166：回复小菲老师 就是说小规模的不能是吧 只有一般纳税人才可以计算抵扣
2023-01-10 09:33:29
婷婷3166：回复小菲老师 我理解成减免税额了 谢谢哈
2023-01-10 10:02:29
小菲老师：回复婷婷3166同学，你好 嗯嗯，不可以，满意请5星好评，谢谢！
2023-01-10 10:18:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人季度申报，未超过45万，免增值税，会计分录怎么写
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
129楼
2023-01-11 08:25:22
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。：回复bamboo老师 免税金额还要做营业外收入啊
2023-01-11 08:52:51
bamboo老师：回复。免税金额还要做营业外收入 是的 确认收入的时候要价税分离
2023-01-11 09:05:37
。：回复bamboo老师 增值税申报表填写不含税金额，自动生成免税额是按3%计算的
2023-01-11 09:15:38
bamboo老师：回复。是的 这个是系统设置的
2023-01-11 09:37:58
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 复杂的金针菇 发表的提问：
小规模免增值税会计分录
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
130楼
2023-01-11 08:35:27
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 吴红 发表的提问：
老师，小规模纳税人本季度有增值税及附加税，计提的会计分录怎么做？
你好，计提的借应收账款，带主营业务收入，应交税费，增值税，附加税，是借税金及附加，带应交税费，城建税，教育费附加，地方教育费附加
131楼
2023-01-11 08:49:56
全部回复
吴红：回复王晶老师 增值税这块不需要计提是吗，到下月入账直接缴纳 借:应交税费～应交增值税 贷:银行存款 就可以吗？
2023-01-11 09:14:41
王晶老师：回复吴红嗯额，是的呢，不用在另外计提了呢
2023-01-11 09:41:18
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模纳税人 当月含税收入28500元， 不用交增值税， 怎样做会计分录？要提增值税吗？
你好，小规模是按季看不超过九万是免税的
132楼
2023-01-11 09:14:59
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 一辈子的幸福 发表的提问：
小规模纳税人公司购买金税盘应该怎样写会计分录，增值税应该怎样写分录？
你好，借管理费用-办公费，贷银行存款，增值税的话，借应交税费-增值税，贷，银行存款
133楼
2023-01-12 08:36:52
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 咕噜咕哎咕 发表的提问：
老师，您好，我们是小规模纳税人，增值税在写会计分录时要不要计提？
要的，要确认应交税费—应交增值税的
134楼
2023-01-12 09:05:20
全部回复
咕噜咕哎咕：回复辜老师 那计提跟缴纳的分录可以说一下吗？
2023-01-12 09:25:25
辜老师：回复咕噜咕哎咕确认收入的时候，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-01-12 09:51:30
咕噜咕哎咕：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 10:06:52
辜老师：回复咕噜咕哎咕好的，客气，帮到你就好
2023-01-12 10:31:01
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.65w
引用 @ 俊逸的龙猫 发表的提问：
小规模增值税纳税人原按3%计提入帐，报税后减按1%，怎么做会计分录
您好 确认收入的时候按1%的应交税费-应交增值税入账就好了
135楼
2023-01-12 09:15:00
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