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增值税小规模纳税人会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
31楼
2022-12-08 14:27:03
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2022-12-08 14:51:31
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2022-12-08 15:02:27
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2022-12-08 15:30:33
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2022-12-08 15:55:44
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2022-12-08 16:22:10
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2022-12-08 16:39:39
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2022-12-08 16:55:51
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2022-12-08 17:16:12
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2022-12-08 17:44:26
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2022-12-08 18:13:43
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2022-12-08 18:39:45
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2022-12-08 18:52:38
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2022-12-08 19:14:57
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2022-12-08 19:28:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的鞋子 发表的提问：
疫情小规模纳税人增值税安1%征收的会计分录
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
32楼
2022-12-08 14:47:18
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
33楼
2022-12-08 15:01:55
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
34楼
2022-12-08 15:29:59
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LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-08 15:52:20
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-08 16:17:44
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
35楼
2022-12-09 11:04:03
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 炙热的大门 发表的提问：
小规模纳税人，增税税不够3万免增值税，怎么做会计分录
借应交税费减免税贷营业外收入
36楼
2022-12-09 11:09:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税及次月缴纳增值税会计分录怎么做？
您好 小规模纳税人月末不需要结转增值税 次月缴纳增值税 借：应交税费用-应交增值税 贷：银行存款
37楼
2022-12-09 11:36:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 巧 发表的提问：
求小规模纳税人。增值税的分计分录。
你好，价税合计 销售是 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
38楼
2022-12-09 11:41:59
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巧：回复邹老师 那我们购买：借：库存。贷：银行（价税合计对吗？） 销售就是：借银行。贷：主营收入。贷应交-增 然后未超过季9万。就记入营业外收入 超过9万。就是借：应交税费-增。贷：银行 是这样的思路吗
2022-12-09 12:11:43
邹老师：回复巧你好，是的
2022-12-09 12:32:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
39楼
2022-12-11 12:00:12
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狼月 发表的提问：
有关小规模纳税人的增值税的会计分录怎么填写？
销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值说时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
40楼
2022-12-11 12:09:49
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狼月：回复辜老师 那一般纳税人的增值税分录呢？
2022-12-11 12:36:47
辜老师：回复狼月一般纳税人的话，销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末结转应纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-11 12:57:30
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
41楼
2022-12-11 12:17:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税会计分录
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税不需要计提的
42楼
2022-12-12 10:11:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
43楼
2022-12-12 10:25:08
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飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2022-12-12 10:55:19
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2022-12-12 11:24:19
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录怎么写
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
44楼
2022-12-12 10:42:34
全部回复
天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？
2022-12-12 11:07:14
东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？
2022-12-12 11:33:43
天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师
2022-12-12 12:03:04
东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款
2022-12-12 12:21:27
天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》
2022-12-12 12:48:32
东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提
2022-12-12 13:17:51
天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗
2022-12-12 13:36:45
东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。
2022-12-12 13:50:10
天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行
2022-12-12 14:19:33
东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗
2022-12-12 14:36:37
天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗
2022-12-12 15:00:24
东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款
2022-12-12 15:25:50
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
45楼
2022-12-12 10:54:18
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