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增值税小规模纳税人会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 如梦 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税怎么做分录
增值税不用计提
76楼
2022-12-22 09:46:06
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如梦：回复郭老师 付增值税怎么做分录
2022-12-22 10:12:59
郭老师：回复如梦你好，借应交税费-应交增值税贷银存
2022-12-22 10:39:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 边缘小星 发表的提问：
小规模纳税人冲销本季度多计提增值如何做会计分录？
你好原来计提 时相反的分录
77楼
2022-12-22 09:53:59
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边缘小星：回复玲老师 原来做的借：应收账款109812.08，贷：主营业务收入106613.67，应交税金-增值税3198.41现在需要冲掉增值税3000元怎么做分录？
2022-12-22 10:07:12
玲老师：回复边缘小星你好 你说一下你具体是什么情况 是收入多了吗 不然税咋会多呢 ？
2022-12-22 10:26:00
边缘小星：回复玲老师 计提了3198.41元的增值税，税务局有个建档立卡户的减免税金的政策减掉了3000元的增值税，实际缴纳的增值税比计提的少了。
2022-12-22 10:46:11
玲老师：回复边缘小星就应该给减免的部分转到营业外收入 还是正常计提 税金
2022-12-22 11:05:31
边缘小星：回复玲老师 营业外收入吧
2022-12-22 11:25:29
玲老师：回复边缘小星对的 借应交税费贷银行存款（实际交的金额） 营业外收入 （免的部分）
2022-12-22 11:36:20
边缘小星：回复玲老师 谢谢
2022-12-22 11:53:53
玲老师：回复边缘小星不客气，如果您这个问题已经解决，情感老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2022-12-22 12:19:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
78楼
2022-12-23 09:12:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开专票的会计分录怎么做小规模纳税人找税局代开增值税专用发票，税率是3%;
(1)确认收入 借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 (2)缴纳税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 (3)收入到账 借：银行存款 贷：应收账款——A公司
79楼
2022-12-23 09:19:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 金色朱雀 发表的提问：
小规模纳税人，是按季度计提增值税吗？计提的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认收入的同时确认增值税应纳税额
80楼
2022-12-23 09:24:49
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金色朱雀：回复邹老师 增值税不用计提吗？
2022-12-23 09:52:03
邹老师：回复金色朱雀你好，小规模纳税人不需要计提，确认收入的同时就确认了增值税应纳税额
2022-12-23 10:06:03
金色朱雀：回复邹老师 好的！谢谢老师！
2022-12-23 10:16:37
邹老师：回复金色朱雀不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-23 10:40:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ yoyo 发表的提问：
小规模纳税人按季申报纳税,关于增值税方面的会计分录怎么做?
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
81楼
2022-12-23 09:37:56
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税、附加税、企业所得税的会计分录如何写
计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
82楼
2022-12-23 09:50:59
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小小～：回复韦老师 计提增值税的分录呢
2022-12-23 10:13:51
韦老师：回复小小～增值税不用计提，确认收入的时候这样做分录 借：应收账款 贷：主营业务收入       应交税费-应交增值税
2022-12-23 10:24:29
小小～：回复韦老师 哦哦，好的
2022-12-23 10:47:54
小小～：回复韦老师 那我确认收入的时候没有提增值税，可以现在一次性提吗？
2022-12-23 11:12:45
小小～：回复韦老师 我们的发票都是收款的时候才开的，而且今年收的是去年的应收款，只是一季度发票开超了，要缴纳增值税，所以我确认收入的时候没有计提增值税，现在发票开超了要缴纳增值税，我可以用预交增值税这个科目来计提吗？
2022-12-23 11:31:15
韦老师：回复小小～建议你还是确认收入的时候就确认增值税哦
2022-12-23 11:46:53
小小～：回复韦老师 那个增值税是不影响利润的吗？
2022-12-23 12:16:17
韦老师：回复小小～增值税不影响利润的
2022-12-23 12:45:57
小小～：回复韦老师 我之前确认收入的时候没有计提，现在可以用预交增值税科目计提吗
2022-12-23 12:57:23
小小～：回复韦老师 还是用主营业务收入科目来计提  
2022-12-23 13:10:47
韦老师：回复小小～你可以月末做增值税分录 借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税
2022-12-23 13:21:01
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人代开专票时缴纳的增值税如何做会计分录？
您好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
83楼
2022-12-24 08:57:08
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.69w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
想咨询一下，小规模纳税人年末结转未交增值税 会计分录
同学，你好 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税
84楼
2022-12-24 09:18:15
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陪你考证的初级班主任：回复小菲老师 没达到起征点的未交增值税（不用交的）的会计分录
2022-12-24 09:44:02
小菲老师：回复陪你考证的初级班主任同学，你好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-24 09:57:11
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 时光 发表的提问：
小规模纳税人开出一张增值税专用发票怎么做会计分录
你好，一样的，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税
85楼
2022-12-24 09:33:51
全部回复
时光：回复庄老师 那这个后面是不要预交增值税
2022-12-24 09:57:04
庄老师：回复时光你好，是税务局代开吗
2022-12-24 10:26:16
时光：回复庄老师 是的
2022-12-24 10:42:17
庄老师：回复时光借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税、教育附加税
2022-12-24 11:00:08
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
小规模纳税人缴增值税时多交了0.01元会计分录要怎么做
调帐就可以 补提一分钱计入营业外支出
86楼
2022-12-24 09:47:59
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咳咳咳：回复QQ老师 那增值税需要计提吗
2022-12-24 10:18:30
QQ老师：回复咳咳咳当月计提次月缴纳。
2022-12-24 10:48:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补提增值税的会计分录怎么做？ 小规模纳税人一定要计提增值税 和附加税吗？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税有应纳税额就需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提说法的
87楼
2022-12-25 09:11:52
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叮咚：回复邹老师 老师 我们2016年 附加税 是直接借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 没有计提 这个 要怎么补计提？ 会影响2016年的财务报表吗？ 谢谢
2022-12-25 09:30:42
邹老师：回复叮咚借；营业税金及附加 贷；应交税费
2022-12-25 09:52:55
叮咚：回复邹老师 老师 这个会影响2016年的财务报表吗
2022-12-25 10:07:28
邹老师：回复叮咚你好，影响的
2022-12-25 10:28:38
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘收到增值税发票怎么做会计分录
借管理费用贷库存现金过银行存款 递减时候借应交税费～应交增值税减免税贷营业外收入～补贴收入
88楼
2022-12-25 09:38:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 项月 发表的提问：
小规模纳税人，购买的税控盘抵扣增值税的会计分录怎么做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
89楼
2022-12-25 09:47:59
全部回复
项月：回复邹老师 为什么，在做会计实操里，有借记应交税费科目，贷记营业外收入的。
2022-12-25 10:10:59
邹老师：回复项月你好，这个减免的时候贷方是计入管理费用，而不是营业外收入的
2022-12-25 10:40:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ MaryLi 发表的提问：
小规模纳税人享受增值税及附加减免的会计分录如何出？
您好，减免增值税的，借应交税费——应交增值税贷营业外收入
90楼
2022-12-26 09:21:09
全部回复
文老师：回复MaryLi减免的附加税不交可以不计提
2022-12-26 09:50:18
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