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增值税小规模纳税人会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
小规模纳税人去税局代开发票交的增值税怎么做会计分录？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
91楼
2022-12-26 09:28:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 信号塔 发表的提问：
小规模纳税人增值税定额4万，如何计提缴纳增值税分录。
不用计提的，你们是定期定额的是吗？开了不到四万也是按四万缴纳的
92楼
2022-12-26 09:44:59
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信号塔：回复郭老师 就是交完税之后那个分录怎么入账？
2022-12-26 10:22:56
郭老师：回复信号塔开了不到四万也是按四万缴纳的，是不是这个，会和你的账有个差额的吧
2022-12-26 10:40:29
信号塔：回复郭老师 是的，
2022-12-26 11:03:57
信号塔：回复郭老师 反正每个月就交4万。
2022-12-26 11:16:47
信号塔：回复郭老师 会计分录？
2022-12-26 11:31:52
郭老师：回复信号塔把那个差额放管理费用 借银存 主营业务收入 应交税费-应交增值税100 借应交税费-应交增值税100管理费用20贷银存120
2022-12-26 11:45:01
信号塔：回复郭老师 我的意思是正常交税是3600增值税。拿到完税凭证之后要入账的分录是什么？
2022-12-26 12:03:51
郭老师：回复信号塔借应交税费-应交增值税（之前确认收入贷方）管理费用差额贷银存3600
2022-12-26 12:18:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 世界和平i997 发表的提问：
小规模纳税人增值税需要做计提分录吗
你好，小规模增值税是这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
93楼
2022-12-27 09:16:54
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世界和平i997：回复邹老师 月末需要做计提分录吗
2022-12-27 09:28:48
邹老师：回复世界和平i997你好，这个已经是体现了增值税，就不需要再做计提增值税分录的
2022-12-27 09:47:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ A~一棵会开花的树 发表的提问：
求小规模纳税人月末计提增值税的分录
您好！销售的时候借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 交税的时候借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款。
94楼
2022-12-27 09:34:50
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A~一棵会开花的树：回复宋生老师 那月末计提的分录呢？？？
2022-12-27 10:06:31
宋生老师：回复A~一棵会开花的树您好！销售的时候就做这个分录就行了，月末不需要另外计提增值税。
2022-12-27 10:20:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 空๑°3°๑城 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税的分录怎么做
你好 先做收入的时候对应计提增值税； 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
95楼
2022-12-27 09:42:00
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空๑°3°๑城：回复meizi老师 季度缴纳的增值税怎么做
2022-12-27 10:08:56
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 看你如果季度不超过30万的 免增值税 做借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2022-12-27 10:27:04
空๑°3°๑城：回复meizi老师 缴纳企业所得税需要计提吗
2022-12-27 10:42:57
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 需要的 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
2022-12-27 10:53:25
空๑°3°๑城：回复meizi老师 未计提的所得税费用怎么调整
2022-12-27 11:18:47
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 未计提 你当期没计提吗 ？
2022-12-27 11:36:21
空๑°3°๑城：回复meizi老师 是的老师
2022-12-27 12:05:56
空๑°3°๑城：回复meizi老师 19年的都没计提，今天做账的时候才发现
2022-12-27 12:29:27
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 那你就补计提 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整。 到时19年汇算的时候 申请调整
2022-12-27 12:48:43
空๑°3°๑城：回复meizi老师 附加税怎么补提
2022-12-27 13:05:47
meizi老师：回复空๑°3°๑城借以前年度损益调整 贷应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交城建税等 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2022-12-27 13:23:55
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Lee 发表的提问：
小规模纳税人 计提和缴纳增值税，怎么做分录？
同学你好 很高兴为你解答 计提 借 主营业务收入等 贷 应交税费未交增值税
96楼
2022-12-28 09:12:14
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钟存老师：回复Lee缴纳 借 应交税费_未交增值税 贷 银行存款
2022-12-28 09:41:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 常艳杰 发表的提问：
小规模纳税人增值税的分录
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免 或  银行存款  
97楼
2022-12-28 09:20:07
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常艳杰：回复邹老师 就是小规模增值税月底不需要结转到未交增值税
2022-12-28 09:41:33
邹老师：回复常艳杰你好，如果是免征，在季度末月做结转处理 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免
2022-12-28 09:53:27
常艳杰：回复邹老师 小规模季度45万减免增值税吗
2022-12-28 10:07:09
邹老师：回复常艳杰你好，是的，小规模纳税人是季度收入低于45万免征增值税 
2022-12-28 10:36:59
常艳杰：回复邹老师 包括45万吗
2022-12-28 10:53:21
邹老师：回复常艳杰你好，是不包括45万本数的 
2022-12-28 11:06:52
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录借方记什么？
小规模纳税人销售货物时 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
98楼
2022-12-28 09:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ WJ 发表的提问：
请问小规模纳税人增值税及附加税免税后的会计分录怎么写
你好，减免的不用计提就是了，所以不用做计提的分录
99楼
2022-12-29 09:03:31
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WJ：回复邹老师 直接计入营业收入吗？ 借：银行存款 贷：营业收入 月末结转：借：营业收入 贷：管理费用 或者其他费用吗
2022-12-29 09:21:04
邹老师：回复WJ你好，不用计提，不用做分录的
2022-12-29 09:32:45
WJ：回复邹老师 例如收入30000，增值税873.79（免税） 借：银行存款 30000 贷：营业收入 30000 月末结转 借：营业收入30000 贷：一营业成本 (管理费用） 就行了吗？免税的部分不计提是吗？
2022-12-29 10:01:51
邹老师：回复WJ借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 减免 的增值税需要转入营业外收入，附加税不需要计提的
2022-12-29 10:30:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
小规模纳税人进口货物缴纳的增值税和关税应该怎么做会计分录？
你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目
100楼
2022-12-29 09:31:49
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薄荷：回复邹老师 那一般纳税人呢
2022-12-29 10:03:52
邹老师：回复薄荷你好 借；库存商品（不含增值税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
2022-12-29 10:32:50
薄荷：回复邹老师 那我销售货物结转成本的时候，价格是只有商品的成本还是加上这些税款？如果不加的话，这部分成本是当期直接结转吗
2022-12-29 10:45:58
薄荷：回复邹老师 可以分别说一下小规模和一般纳税人吗
2022-12-29 10:58:08
邹老师：回复薄荷你好 如果是小规模纳税人，结转成本金额就是购进的所有价款 如果是一般纳税人，结转成本金额就是 不含增值税价款+关税
2022-12-29 11:20:30
薄荷：回复邹老师 都是统一在销售的时候结转吗？将关税价分摊到成本里是吗
2022-12-29 11:48:23
邹老师：回复薄荷你好，是的，在销售的时候结转到成本，关税是计入货物成本
2022-12-29 12:03:22
薄荷：回复邹老师 也就是说关税价也计入主营业务成本对吧
2022-12-29 12:31:16
邹老师：回复薄荷你好，销售了最终是结转到了主营业务成本的
2022-12-29 12:55:35
薄荷：回复邹老师 老师您好，我还想在问一下，如果在销售货物的时候又发生了运费，也是影响计入主营业务成本里的吧？会计分录应该怎么做呢
2022-12-29 13:15:04
邹老师：回复薄荷你好，如果在销售货物的时候又发生了运费，运费计入销售费用核算 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2022-12-29 13:28:54
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 翁慧敏 发表的提问：
小规模纳税人季度9万内免增税，免掉的那部分增值税会计分录怎么做？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
101楼
2022-12-29 09:39:00
全部回复
翁慧敏：回复李月老师 营业外收入部分要交所得税对吗？
2022-12-29 10:10:45
李月老师：回复翁慧敏你好 是的 可以这样理解
2022-12-29 10:28:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小规模代开发票缴纳增值税的会计分录
借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这个缴纳的时候做借应交税费应交增值税贷银行
102楼
2023-01-03 08:43:58
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 金牌财税 发表的提问：
小规模纳税人季度不超30万，免征的增值税，怎样做会计分录
借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：营业外收入税收减免
103楼
2023-01-03 09:07:03
全部回复
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人多少万收入可暂免征收增值税 会计分录怎做
月销售额不超过3万以下（含3万） 销售 借：应收帐款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 政策减免 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
104楼
2023-01-03 09:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 陆 发表的提问：
小规模结转增值税会计分录 是什么 和一般纳税人的一样吗
你好，小规模纳税人不需要做结转增值税的账务处理。 自然就不一样的 
105楼
2023-01-04 08:05:44
全部回复
陆：回复邹老师 需要结转啊 小规模的增值税也需要结转啊 不用交税啊
2023-01-04 08:33:00
邹老师：回复陆你好，小规模的增值税，不用交税，减免增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-01-04 08:43:32
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