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增值税小规模纳税人会计分录
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.32w
引用 @ 奋斗的枕头 发表的提问：
小规模纳税人多缴增值税附加税，银行已扣款怎么做会计分录？
先按多交是税费记账，等退回后再冲减
106楼
2023-01-04 08:12:30
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
关于小规模纳税人一季度30万内的增值税减免的会计分录
借应交税费-应交增值税、 贷营业外收入
107楼
2023-01-04 08:34:29
全部回复
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 我看别人做的是 贷方已交税金，这样对吗，做营业外收入会不会多交税
2023-01-04 09:00:17
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴营业外收入要缴纳企业所得税
2023-01-04 09:23:50
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 那可以转到已交税金去吗
2023-01-04 09:47:48
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 大部分企业的分录是什么，借，应交税费-增值税 贷：应交税费_已交税金
2023-01-04 10:16:38
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 这样做可以吗
2023-01-04 10:36:06
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴不可以，减免的计入营业外，是政府的优惠
2023-01-04 11:04:42
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 噢，那其他单位计入已交税金算不正规吗？算不算违法了
2023-01-04 11:18:37
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴是的，会计分录不对的
2023-01-04 11:31:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Jane 发表的提问：
小规模纳税人正常计提增值税并交纳增值税的分录是什么
借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，缴纳做借应交税费应交增值税 贷银行
108楼
2023-01-04 09:02:34
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ luckfyy 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人按差额纳税，月末计提增值税的会计分录怎么做？
您好，小规模纳税人差额纳税，应该按差额乘以增值税率计提增值税的，分录应该是，贷：应交税费-应交增值税-销项，正数，贷：主营业务收入，负数，或者：借：主营业务税金及附加，贷：应交税费-应交增值税-销项
109楼
2023-01-04 09:29:59
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 凌辰 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人免增值税和附加税的会计分录怎么做？
先计提 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 转入营业外收入 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入
110楼
2023-01-05 08:33:49
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凌辰：回复黄老师-阿顶 免征的增值税也是转到营业外收入吗？
2023-01-05 09:02:13
黄老师-阿顶：回复凌辰你的理解是正确的，你非常棒。
2023-01-05 09:17:09
凌辰：回复黄老师-阿顶 借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入--减免税款
2023-01-05 09:32:55
黄老师-阿顶：回复凌辰完全正确，给你点赞！
2023-01-05 09:49:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 丁丁 发表的提问：
小规模纳税人增值税普通发票如何写会计分录？ 价2427.18，税72.82，合计2500元。
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
111楼
2023-01-05 09:03:11
全部回复
丁丁：回复邹老师 增值税减免分录是每次都要写还是月末一次性写呢？
2023-01-05 09:17:42
邹老师：回复丁丁你好，可以季度结束的时候，一个季度写一次这个分录
2023-01-05 09:41:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税分录怎么写，
你好 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
112楼
2023-01-05 09:26:59
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会计学堂：回复邹老师 需要先计提吗
2023-01-05 09:42:31
邹老师：回复会计学堂你好，这个就是小规模确认增值税的分录，不需要再另外做计提分录的 确认收入，同时就确认了增值税，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳或者减免 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 或银行存款
2023-01-05 10:06:02
会计学堂：回复邹老师 那一般纳税人需要计提增值税呢
2023-01-05 10:34:40
邹老师：回复会计学堂你好，一般纳税人计提分录是 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-05 10:45:40
会计学堂：回复邹老师 可以借营业税金及附加吗
2023-01-05 10:58:26
邹老师：回复会计学堂你好，不可以的，增值税是负债科目，不通过税金及附加科目来计提的
2023-01-05 11:17:28
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 断线的风筝 发表的提问：
小规模纳税人在计提增值税的分录怎么做？
借：应收账款 j贷：收入 应交税费～应交增值税
113楼
2023-01-06 08:52:53
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断线的风筝：回复佟老师 是差额征税的小规模纳税人也这样吗？
2023-01-06 09:23:40
佟老师：回复断线的风筝对收入都是这样列式，，差额有个成本 借：成本 进项税额 贷：银行
2023-01-06 09:41:43
断线的风筝：回复佟老师 老师，请问地方基金是按什么来交的？
2023-01-06 10:10:06
佟老师：回复断线的风筝你是要缴纳水利基金吗
2023-01-06 10:20:46
断线的风筝：回复佟老师 地方各项基金包括工会经费，垃圾处理等，但我公司又没有工会
2023-01-06 10:45:51
佟老师：回复断线的风筝工会经费-按照工资总额计提 垃圾处理-按照主营业务收入
2023-01-06 11:06:29
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 吴红 发表的提问：
老师，小规模纳税人卖出二手车，会计分录如何做？需要缴纳增值税吗？
一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 　　 累计折旧 　　贷：固定资产 　　二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 　　贷：银行存款 　　三、处置的收入 　　借：银行存款 　　贷：固定资产清理 　　 应交税费--应交增值税 　　四、结转处置损益 　　借：固定资产清理 　　贷：资产处置损益 （或相反的分录）
114楼
2023-01-06 09:09:21
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吴红：回复张艳老师 小规模纳税人固定资产处置有收益的可以计入营业外收入吗？
2023-01-06 09:37:52
张艳老师：回复吴红不可以的，现在规范的科目是要计入资产处置损益科目。
2023-01-06 10:03:22
吴红：回复张艳老师 张老师，资产处置收益是要并入营业收入一起计提3%增值税是吧？
2023-01-06 10:23:45
张艳老师：回复吴红这个资产处置损益是要并入企业所得税应纳税所得额的，以后是要缴纳企业所得税的。 这个增值税是根据按转让价格计算的。
2023-01-06 10:41:03
吴红：回复张艳老师 转让价格不应该扣减残值后再计提增值税吗？还是直接以转让价格为基数计提增值税？
2023-01-06 10:56:09
张艳老师：回复吴红转让价格就是双方协商的那个价格，和残值的没有关系的。直接以转让价格为基数计提增值税
2023-01-06 11:12:22
吴红：回复张艳老师 张老师，那我之前一直做错了，都是差额计入营业外收入为基数计提增值税的。以后知道了直接用全部转让价格计算。 一般纳税人和小规模纳税人都是要用资产处置损益这个科目是吧？可我损益表里没有这呢
2023-01-06 11:34:01
张艳老师：回复吴红这个资产处置损益科目是去年新设的科目，之前的确是计入营业外收入科目的。最新的利润表里面是有资产处置收益项目的。
2023-01-06 11:44:20
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
小规模缴纳增值和附加税会计分录怎么写？
您好学员，小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。 1、销售实现收入时计提增值税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 3、交纳时： 借： 应交税费——应交增值税 应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
115楼
2023-01-06 09:23:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模增值税会计分录及税收优惠会计分录。
你好，增值税优惠部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入。 附加税不交的不用计提，
116楼
2023-01-08 10:38:56
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太阳：回复徐阿富老师 老师计提和正常交怎么作分录。
2023-01-08 10:56:39
徐阿富老师：回复太阳你好，就是一般情况下，当月的支出要当月计提起来的。本月计提下月初缴纳
2023-01-08 11:25:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税
117楼
2023-01-08 11:00:45
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 蜡笔小欣 发表的提问：
小规模纳税人公司上个季度忘记计提增值税，本月缴纳怎么处会计分录
你好，确认收入时没有价税分离吗
118楼
2023-01-08 11:06:37
全部回复
蜡笔小欣：回复佟老师 没有，我们是健身房不开发票的。外账会计也没有说这个月要缴上个季度的增值税及附加，所以上个月就没有计提。
2023-01-08 11:22:04
佟老师：回复蜡笔小欣那你先做价税分离 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 支付 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
2023-01-08 11:36:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人免增值税，做收入时的会计分录怎样做
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
119楼
2023-01-08 11:12:48
全部回复
暖暖老师：回复温柔的向日葵借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-01-08 11:32:52
温柔的向日葵：回复暖暖老师 免增值税的也要计提吗
2023-01-08 11:58:08
暖暖老师：回复温柔的向日葵是的，需要计提的然后结转
2023-01-08 12:17:16
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
小规模纳税人月收入不到3万是免交增值税，会计分录怎么做
你好，直接全额计入收入就行
120楼
2023-01-08 11:35:59
全部回复
今生随遇而安：回复王晶老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 这样吗？
2023-01-08 11:50:39
今生随遇而安：回复王晶老师 不需要计提销项税了吗
2023-01-08 12:14:01
王晶老师：回复今生随遇而安不需要了，不用缴税的
2023-01-08 12:34:18
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