首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
所得税会计处理对企业的影响
分享
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 跟我数 发表的提问：
为什么所得税既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
你好。所得税影响净利润。所得税是根据利润总额计算的。
121楼
2023-01-06 09:09:13
全部回复
跟我数：回复言岩老师 会计利润是什么呢
2023-01-06 09:38:35
言岩老师：回复跟我数你好。一般是收入减成本费用税金
2023-01-06 10:02:30
言岩老师：回复跟我数然后再根据利润乘以所得税税率求应纳所得税
2023-01-06 10:12:45
跟我数：回复言岩老师 你说的税金包含什么 有所得税吗
2023-01-06 10:30:57
跟我数：回复言岩老师 知道了 谢谢老师
2023-01-06 10:57:15
言岩老师：回复跟我数你好。就是那些附加税。一般城建税 教育费附加 地方教育费附加 。 印花税
2023-01-06 11:23:42
言岩老师：回复跟我数不包括所得税 增值税
2023-01-06 11:39:38
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 千十九 发表的提问：
以前年度损益调整科目发生额会对企业所得税汇算清缴会产生影响吗？
你好，这个不会对所得税汇算清缴产生影响。
122楼
2023-01-06 09:29:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
单位的账被稽查组拿去，但是老板有熟人。说自己找个什么理由罚所得税6/7万的样子。这个理由怎么找啊找一个处罚比较轻的，只是罚款，不影响企业不影响会计的
你好！ 可以说企业计提了一笔费用（或成本），没有取得相应的发票。
123楼
2023-01-08 11:04:47
全部回复
Luck Fairy：回复蒋飞老师 <div>这样说会说偷税吗？比如成本没取得进项没调增</div><div><br></div><div><br></div>
2023-01-08 11:31:30
蒋飞老师：回复Luck Fairy你好！ 有熟人，没事的
2023-01-08 11:47:07
Luck Fairy：回复蒋飞老师 老师，还有一个问题，之前会计2017年的时候成本出错，比实际的高，汇缴清算的时候也没调增。那么2018年还能调2017年的成本吗？
2023-01-08 11:57:15
蒋飞老师：回复Luck Fairy你好！ 是的，可以调整的
2023-01-08 12:11:36
Luck Fairy：回复蒋飞老师 跨年了也可以调整成本吗？调整的画分录怎么写啊？如果金额较大呢？<br><br>
2023-01-08 12:40:40
蒋飞老师：回复Luck Fairy通过“以前年度损益调整”科目核算
2023-01-08 13:09:45
Luck Fairy：回复蒋飞老师 老师，昨天问的这个事，只有通过费用和成本来说吗？
2023-01-08 13:37:27
蒋飞老师：回复Luck Fairy你好！ 是的，可以参考一下。
2023-01-08 13:57:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
单位的账被稽查组拿去，但是老板有熟人。说自己找个什么理由罚所得税6/7万的样子。这个理由怎么找啊找一个处罚比较轻的，只是罚款，不影响企业不影响会计的
费用多列支这样的理由最好了
124楼
2023-01-08 11:34:38
全部回复
Luck Fairy：回复徐阿富老师 哦，就是费用多列支最好了？其他的什么更严重啊？
2023-01-08 12:07:56
Luck Fairy：回复徐阿富老师 这会费用会说是哪些费用吗？
2023-01-08 12:22:36
Luck Fairy：回复徐阿富老师 费用多列支会牵涉到我们故意逃税么？这个费用多列支是涉及到偷税漏税吧？
2023-01-08 12:41:58
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，就是因为你们有这个行为才被罚款的啊
2023-01-08 13:11:04
Luck Fairy：回复徐阿富老师 还有一个问题，之前的会计2017年成本有几个月是算错了，但2018年汇缴清算没调增，那这个成本咋办？还能怎么处理在账务上
2023-01-08 13:25:33
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，这个也可以作为理由之一，账务可以不调整。
2023-01-08 13:44:02
Luck Fairy：回复徐阿富老师 账务可以不调整？这样说不会影响之前的会计吧？
2023-01-08 14:00:32
Luck Fairy：回复徐阿富老师 账务不调整金税三期上会比对出来吧？
2023-01-08 14:13:19
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，就是要有对不上或者什么问题才让他们罚款啊，你的思路要顺着税务来。
2023-01-08 14:35:58
Luck Fairy：回复徐阿富老师 老师，如果说成本这块有问题，具体应该怎么讲，也不能说会计出错吧？还有一个就是不管罚款不罚款，2017年可以在2018年调整成本吗？
2023-01-08 15:04:31
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，我的意思，先不要去考虑调账，看怎么处罚再考虑。
2023-01-08 15:19:05
Luck Fairy：回复徐阿富老师 哦，老师，理由最好是费用票吗？
2023-01-08 15:48:30
徐阿富老师：回复Luck Fairy对的，因为这样不会涉及增值税。
2023-01-08 16:09:19
Luck Fairy：回复徐阿富老师 成本的虚高应该比费用票严重吧？
2023-01-08 16:32:32
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，也可以考虑，但是比费用要复杂，会涉及进项票
2023-01-08 16:47:45
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 巅峰 发表的提问：
无任何凭证的烟酒用于业务招待费或者送人如何账务处理，影响企业所得税吗？
你好，是属于视同销售的，要影响企业所得税的啊
125楼
2023-01-08 11:41:59
全部回复
巅峰：回复龙枫老师 这个购买时如果无任何凭证怎么入账
2023-01-08 12:06:22
龙枫老师：回复巅峰你好，只能根据支付凭证的，但是不能税前扣除的啊
2023-01-08 12:27:15
巅峰：回复龙枫老师 用收据做账务处理可以吗，所得税不做调增减处理，这样如果税务稽查有风险没
2023-01-08 12:57:09
龙枫老师：回复巅峰你好，如果不做增减你没有发票啊，是有稽查风险的
2023-01-08 13:17:08
巅峰：回复龙枫老师 这个会计处理借费用业务招待费，代库存或者其他，日后所得税汇算清缴全额调曾，是这样吗
2023-01-08 13:34:27
龙枫老师：回复巅峰你好，理解是正确的啊
2023-01-08 13:50:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
麻烦问下， 计提企业所得税时 借: 所得税费用，这个科目会结转到本年利润， 但是企业每月交的 增值税 不结转到本年利润， 就是已交的企业所得税会影响本年利润， 已交的增值税金额多少，不会影响本年利润呗？
你好 ；  是的。 你计提了损益科目月末都要转本年利润去的；增值税    不会影响本年利润的  
126楼
2023-01-09 08:24:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ lucky 发表的提问：
报第四季度企业所得税的累计成本和年报的成本对不上有影响吗？
你好，是什么原因导致二者数据不一致呢？
127楼
2023-01-09 08:45:47
全部回复
lucky：回复邹老师 因为我们公司是做学校营养餐配送的，商品明细比较多，用进销存系统成本，之前报季报的时候，没有减去公司食堂吃的和损耗的数，准备报年报了，账调好了，成本就对不上了
2023-01-09 09:15:11
邹老师：回复lucky你好，年报数据是正确的，之前季度数据有错误？
2023-01-09 09:25:23
lucky：回复邹老师 对的
2023-01-09 09:53:17
邹老师：回复lucky你好，那需要去做之前季度错误数据更正申报的
2023-01-09 10:14:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 微笑的河马 发表的提问：
我们去一个企业打工没有拿够我们所得的工资，然后个人所得税上收入的钱我们也并没有拿够，所以提交了申诉，这对他们公司有什么影响？税务局会怎么处理？
你好！税务局会查一下这个工资是不是申报错了，有没有发生
128楼
2023-01-09 08:59:33
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 闪闪的奇迹 发表的提问：
发工资是不是就是只能抵费用影响企业所得税，不影响一般纳税人的增值税对吗
您好！是的，就是这的了
129楼
2023-01-09 09:23:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ༺✾͡ൢ唐酸酸ۣۖิ✾͡༻ 发表的提问：
请问老师每个月交的增值税不影响所得税的计算是吧？好像就附加税会影响，对吗
是的，增值税是价外税，
130楼
2023-01-10 08:04:07
全部回复
萤火虫老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ lam 发表的提问：
企业缴纳的税种对会计核算有哪些影响？
同学你好。不同的税种核算不同
131楼
2023-01-10 08:30:06
全部回复
lam：回复萤火虫老师 老师你好，这种题目的论文应该怎么写呢
2023-01-10 08:52:39
萤火虫老师：回复lam同学你好，你可以挑选一个复杂一些的税种写，不用所有的税都写。
2023-01-10 09:04:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 管学林 发表的提问：
2018年一企业实现利润50万，忘记计提公益金，对汇算清缴应交所得税会有影响吗？
你好，你是指忘记计提了盈余公积吗？
132楼
2023-01-10 08:53:36
全部回复
管学林：回复邹老师 是的
2023-01-10 09:24:49
邹老师：回复管学林你好，这个对汇算清缴纳税没有影响，只是会影响盈余公积，未分配利润数据
2023-01-10 09:37:16
管学林：回复邹老师 如果计提，会少交所得税吗？
2023-01-10 09:58:22
邹老师：回复管学林你好，计提盈余公积不会导致少交企业所得税
2023-01-10 10:17:56
管学林：回复邹老师 有这样的企业:平时一般不发工资，年终统一发放，职工需要时，就向企业借点，如果这样如何申报个人所得税？
2023-01-10 10:43:37
邹老师：回复管学林你好，根据每个月的应付工资金额填写申报就是了
2023-01-10 11:09:57
管学林：回复邹老师 现在海关年报是不是在工商公示中申报
2023-01-10 11:37:41
邹老师：回复管学林你好，海关年报是单独申报的
2023-01-10 11:48:58
管学林：回复邹老师 是单独在还像以前电子口岸中申报吗
2023-01-10 12:15:27
邹老师：回复管学林你好，是在电子口岸或海关做年报的
2023-01-10 12:27:31
管学林：回复邹老师 老师:你再确认下，是不是一定要在电子口岸做海关年报，但我在网上搜索，从去年开始海关年报和企业工商公示年报合并到工商公示中申报，
2023-01-10 12:37:52
邹老师：回复管学林你好，我这边是需要的 至于你当地是否需要，需要以海关管理为准
2023-01-10 13:03:25
管学林：回复邹老师 好的，谢谢。
2023-01-10 13:33:12
邹老师：回复管学林不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-10 13:53:50
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 俏皮的宝贝 发表的提问：
老师你好，请问一下由于管理人员的疏忽，增值栓进项税专用发票未认证 ，在不影响企业所得税的情况下 该如何做会计处理，
你好，分录建议：借：库存商品或成本费用等科目，应交税费-应交增值税-待认证进项税额，贷银行存款或应付账款。下个月认证抵扣时，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额。
133楼
2023-01-10 09:21:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提1季度企业所得税会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税-企业所得税 ； 缴纳1季度企业所得税时 借：应交税费-所得税-企业所得税 贷：银行存款 这样处理对不对
你好，计提，扣缴是这样做分录
134楼
2023-01-11 08:34:20
全部回复
古风之悦：回复邹老师 老师，应交税费的二级科目-所得税和三级科目-企业所得税的设置是对的吧
2023-01-11 08:46:26
邹老师：回复古风之悦你好，只需要设置二级明细，应交税费——应交企业所得税
2023-01-11 09:11:03
古风之悦：回复邹老师 老师，我之前的设置的科目是应交税费-所得税-企业所得税，现在是不是要把二级明细调整成你教我的那样
2023-01-11 09:31:39
邹老师：回复古风之悦你好，是的，需要改成应交企业所得税二级明细才是的
2023-01-11 09:52:12
古风之悦：回复邹老师 老师，应交的个人所得税科目设置是不是 应交税费-应交个人所得税
2023-01-11 10:15:55
邹老师：回复古风之悦你好，是的，是这样设置明细科目
2023-01-11 10:41:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户8xsuim 发表的提问：
企业所得税有退税100多块钱，退税会有影响吗？
你好，可以的呀。符合退税条件就可以退税
135楼
2023-01-11 08:55:03
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料