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商业企业一般纳税人会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 玲子 发表的提问：
一般纳税人查账征收，用的是小企业会计制度，安装服务交的千分之六的个人所得税预提与缴纳的会计分录是怎么的？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
211楼
2023-02-19 08:46:04
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玲子：回复邹老师 这个是公司应交的，怎么要计入职工薪酬？之前问的说是计入所得税，有的说计入应付利润，有的说直接进入费用？
2023-02-19 09:15:37
邹老师：回复玲子你好，个人所得税计提就是通过应付职工薪酬核算的 所得税科目是核算企业所得税，而不是个人所得税的
2023-02-19 09:42:16
玲子：回复邹老师 宋老师 官方答疑老师 2017-09-20,15:33:56 注册税务师/中级会计师 0 你好！是的。及入税金及附加就可以了 114*088 (提问者)： 这样做的理由是什么？老师能解释一下吗？ 2017-09-20,15:35:22 宋老师 ： 你好！因为这个本身由公司负担了。而不是真正有个人负担
2023-02-19 10:00:21
邹老师：回复玲子你好，这个税款是针对工资薪金的个人所得税，这个是需要从职工工资扣除，而且可以抵扣你之后工资薪金申报的个人所得税的 不应当计入税金及附加核算的 与正常计提工资薪金个人所得税分录是一样的
2023-02-19 10:17:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 明亮的手套 发表的提问：
商贸企业成本会计分录 建筑企业成本会计分录 服务企业成本会计分录
借，营业成本 贷，库存商品 借，主营业务成本 工程施工～合同毛利 贷，主营业务收入 借，主营业务成本 贷，应付账款
212楼
2023-02-19 09:10:01
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 优雅的荷花 发表的提问：
一般纳税人超市会计核算时，收入与库存商品核算时均未实行价税分离，对企业会计核算有影响么？
由于收入未实行价税分离的核算，最后会虚增会计利润。
213楼
2023-02-19 09:23:40
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 一念心清净 发表的提问：
一般纳税人企业开普票，怎么做分录
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额
214楼
2023-02-19 09:36:28
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一念心清净：回复bamboo老师 和和专票一样做分录？也需要抵扣吗
2023-02-19 10:01:23
bamboo老师：回复一念心清净是的 和专票一样做分录 有需要有进项税抵扣
2023-02-19 10:30:57
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 务实的黑裤 发表的提问：
小规模纳税人现在转为一般纳税人，会计制度是小企业会计制度还是企业会计制度啊？
两个都可以的
215楼
2023-02-19 10:03:00
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
你好老师，商贸企业一般纳税人开出去的票是3个点的简易征税，收到的进项是13个点的专票，会计分录借 库存商品，贷 应付账款。发票认证平台的进项票不认证，一直挂着吗
你好 是的，这个最好是退回去重开的 如果在平台上了，建议做进项转出
216楼
2023-02-20 07:02:51
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忧伤的豌豆：回复王超老师 我们能开3个点和13个点的票，收到的进项票是13点，但是又不能抵扣，会计分录我们没有直接入的成本里了，还需要进项税转出吗
2023-02-20 07:19:36
王超老师：回复忧伤的豌豆你们不能抵扣啊 但是发票又开过来了，你进项转出合适的
2023-02-20 07:35:16
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 正直的小懒猪 发表的提问：
一般纳税人企业向甲企业购入a材料买价十万元，增值税13000元，运费1500元，增值税135元，企业签发商业承兑汇票结算材料款项材料已验收入库。会计分录怎么写
借原材料100000%2B1500 应交税费-应交增值税13000%2B135 贷应付票据 上面金额加起来
217楼
2023-02-20 07:15:53
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 3353237124 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则怎么选择是一般纳税人
这个一般选择企业会计准则，
218楼
2023-02-20 07:39:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人批发新企业，进货需要给供应商付保证金，保证金这部分支出应该怎样做会计分录？
你好，借；其他应收款，贷；银行存款
219楼
2023-02-20 08:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 家和万事兴 发表的提问：
一般纳税人企业采购原材料时，货到款已付，增值税专票未到，如何做会计分录？
你好 借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估
220楼
2023-02-21 07:19:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师，一般纳税人是用小企业会计准则还是企业会计准则
您好 一般用小企业会计准则就好了
221楼
2023-02-21 07:46:44
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
一般纳税人可以选用小企业会计准则或企业会计制度吗？
你好，可以的
222楼
2023-02-21 08:03:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王明姣 发表的提问：
一般纳税人采用的是企业会计准则，还是小企业会计准则？
一般纳税人一般采用的是企业会计准则
223楼
2023-02-22 06:45:32
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 代理会计Rosone 发表的提问：
小微企业，一般纳税人有关的税收分录
和以前一样处理，如果确认免交，然后把免交税金转入“营业外收入”科目核算 借：应收账款（或现金/银行） 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税 计算各种地方附加： 借：税金及附加 贷：应缴税费—城市维护建设税 —教育费附加 —地方教育费附加 确认免交时 借：应交税费－应交增值税 贷：营业外收入 各种地方附加确认减免： 借：应缴税费—城市维护建设税 —教育费附加 —地方教育费附加 贷：营业外收入
224楼
2023-02-22 07:13:30
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代理会计Rosone：回复朴老师 一般纳税人呢？
2023-02-22 07:37:22
朴老师：回复代理会计Rosone借：应收账款（或现金/银行） 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税－销项税，一般纳税人需要精确到三级科目
2023-02-22 07:47:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
增值税一般纳税人企业收到个税代扣代缴退还手续费，会计分录怎么做，钱给报税人员
借银行贷其他收益贷增值税销项
225楼
2023-02-22 07:18:30
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花绽开：回复朴老师 钱是给报税人员也是这样做吗？贷销项是还需要开发票吗
2023-02-22 07:30:05
朴老师：回复花绽开不开发票，但是要交销项税
2023-02-22 07:57:50
花绽开：回复朴老师 奖励给个人就不需要了是吗？直接做往来？
2023-02-22 08:20:44
朴老师：回复花绽开还是要交增值税的，扣除增值税之后的金额发下去就行了
2023-02-22 08:38:38
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