张现凯9368713：回复玲老师 亲，分录呢

玲老师：回复张现凯9368713借 转出未交增值税 贷未交增值税  

芝：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复芝不用客气 工作愉快

小金：回复王雁鸣老师 什么时候冲预收账款

王雁鸣老师：回复小金您好，等确认收入或者开发票的时候，再冲预收账款。

小金：回复王雁鸣老师 投标款1000元，签合同总金额10万，实际付多少钱。

王雁鸣老师：回复小金您好，“ 投标款1000元，签合同总金额10万，实际付多少钱”这句话我没有完全明白，是不是签合同后，要把对方已给的投标款1000减掉啊。

杨妞儿：回复暖暖老师 我们这不销售，是物业公司

杨妞儿：回复暖暖老师 ？

杨妞儿：回复暖暖老师 ？

暖暖老师：回复杨妞儿那属于你们的管理费用

杨妞儿：回复暖暖老师 管理费用下面明细写什么

暖暖老师：回复杨妞儿广告费，其实也属于广告费

charles：回复东老师 老师好，请问一般纳税人企业开出一张红字专用发票，增值税等各税种怎么做会计分录？

东老师：回复charles借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税销项税额负数

charles：回复东老师 嗯嗯，谢谢老师。请问老师税金方面怎么处理？

东老师：回复charles税金做负数就可以

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复张艳老师 我们是想，把原有的库存商品，以外购估算的形式做个合同购入 首先，我的另一个公司以卖家的身分，卖给我这个新的企业， 但是属于估价来的 ， 那我就要写，借，库存商品，贷，应付帐款--暂估，是这样吗？

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复张艳老师 等收到一部分进项发票后，我就写， 红字冲减 应付帐款 *** 贷应付帐款 然后再做个入库的有发票的，借，库存商品、 应交税金-进项 贷，应付帐款 是不是这样子的？

张艳老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ上面的理解和分录是正确的。抱歉，回复晚了。

陈茵：回复玲老师 这个解答对不？

陈茵：回复玲老师 本月15前缴纳的是上月的增值税，附加税是不是应该计提啊？

玲老师：回复陈茵你好 图上老师回的没有错 

陈茵：回复玲老师 增值税到底计提不计提啊？查了很多，也不明白，能给我说的清楚点吗？

玲老师：回复陈茵增值税是发生时就确认了 借应收 贷收入 应交税费。

陈茵：回复玲老师 请详细回答，比如7月进项小于销项了。是要在8月15号前交7月的增值税，这个时候七月的账需要计提增值税吗？

玲老师：回复陈茵增值税不用单独写计提的分录，确认收入时就写了，我上面给你写分录了。一般纳税人期末做结转增值税的分录。 是不是把期末结转增值税的分录理解为具体了？如果是需要期末结转。

许：回复佟老师 政策里规定，一般纳税人可以差额预交，全额上税，我有点不明白？

佟老师：回复许对，异地预缴时是差额缴税，回机构时就不可以差额了。要全额计税。就是不能扣除分包的金额了

许：回复佟老师 谢谢老师

佟老师：回复许不客气祝您学习愉快！