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商业企业一般纳税人会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ red???? 发表的提问：
老师，手里有家新公司也是一般纳税人，但为什么申报小企业会计报表是季度填写的啊？
深圳这边一般纳税人也是季度申报财务报表，每个地方不一样，不过目前大部分是月报
226楼
2023-02-22 07:47:59
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red????：回复郭老师 我咨询过博天了，应该是当时经济城的人做错了，网厅按照季度。现在改回来了。 老师我想问一下，那新公司确实前几个月没有业务，为什么提交申报的时候显示一般纳税人不能零申报呢？
2023-02-22 08:27:30
郭老师：回复red????财务报表吗 资产负债表示是不是，资产合计不能是0“现在所得税资产合计是0过不去了
2023-02-22 08:40:23
red????：回复郭老师 对的、财务报表。那就是现在不行了？我记得以前是可以零申报的
2023-02-22 08:59:17
郭老师：回复red????去年12月份有地方就不允许0申报了，
2023-02-22 09:27:05
red????：回复郭老师 好吧……那确实没东西怎么申报啊……
2023-02-22 09:40:09
郭老师：回复red????你做一个借款，借库存现金贷其他应付款
2023-02-22 09:57:42
red????：回复郭老师 那得好多个月都得这样做了。 谢谢郭老师
2023-02-22 10:18:27
郭老师：回复red????对的，你如果一直没有的话是的
2023-02-22 10:32:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
房地产企业一般纳税人。按3%预缴税款，开发票税率3%怎么入账，怎么写会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
227楼
2023-02-22 08:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 徐燕 发表的提问：
小微商贸企业会计人员一个月的工作流程包括哪些及一般纳税人的企业所得税季报根据什么报？
你好 会计人员一个月的工作流程：根据实际发生的经济业务进行相应的账务处理，根据凭证登记账簿，出具财务报表。 企业所得税季报： 根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了
228楼
2023-02-23 07:05:45
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徐燕：回复邹老师 前期业务有一些利润，但是近几个月都没有开票也没有经营，这个可以做哪些费用，怎样能减免税收？
2023-02-23 07:34:46
徐燕：回复邹老师 这个公司准备注销了。
2023-02-23 07:50:54
徐燕：回复邹老师 这个公司准备注销，但是利润表上有利润是不是就得补税才能注销。
2023-02-23 08:13:27
邹老师：回复徐燕你好，利润表上有利润，就需要缴纳了企业所得税，分配了利润之后才可以注销
2023-02-23 08:23:58
徐燕：回复邹老师 怎么减少利润，注销的流程又是什么呢
2023-02-23 08:41:34
邹老师：回复徐燕你好，比如增加费用或者工资入账，来减少利润 登报公告注销，出具清算报告，先注销税务，然后注销工商
2023-02-23 08:56:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 一般纳税人适用小企业会计准则还是企业会计准则？
你好！选择企业会计准则
229楼
2023-02-23 07:17:54
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 依然美豪 发表的提问：
一般纳税人的个人独资企业加油站 个人所得所计提的分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税
230楼
2023-02-23 07:47:52
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
小规模纳税人代开专票给一般纳税人企业，跟一般纳税人企业开专票给一般纳税人企业，两者有差别么？小规模开的专票一般纳税人企业会接受么？
小规模纳税人代开专票给一般纳税人，那么一般纳税人可以进行抵扣。一般纳税人开专票给小规模纳税人，小规模纳税人不能抵扣。
231楼
2023-02-23 08:00:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ wiling 发表的提问：
一般纳税人企业如何计提增值税？交的时候是什么分录？
你好！平时只需要借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 然后月末，销项与进项的差额 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
232楼
2023-02-24 07:22:59
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wiling：回复宋生老师 然后月末，销项与进项的差额怎么处理？
2023-02-24 07:41:49
宋生老师：回复wiling你好！上面说了的，第二个分录。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-02-24 08:09:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
老师好，一般纳税人砂石料厂购进石料筛选后在销售，请问按商业企业还是工业企业处理账务？谢谢
你好，同学。 你这是按工业企业处理。
233楼
2023-02-24 07:31:22
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 水阡墨 发表的提问：
一般纳税人购买商品，在卖出去的会计分录，及月末库存商品结转的分录
1.借库存商品 进项税额 贷应付账款，2 借应收 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，销项税额， 3 ，借主营业务成本 贷库存商品
234楼
2023-02-24 07:41:45
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ Fighting 发表的提问：
一般纳税人（工业企业）设备出租，月折旧额3.5万元 分录是 ？
借其他业务成本 3.5 贷累计折旧 3.5
235楼
2023-02-24 07:56:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 空中燕 发表的提问：
物流企业一般纳税人，现在卖了两辆旧车，处置固定资产的会计分录怎么做
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 处置收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-未交增值税（适用简易征收） 应交税费-应交增值税（销项税额） 然后再将固定资产清理余额结转营业外收入或者支出
236楼
2023-02-26 16:19:38
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 璐宝 发表的提问：
一般纳税人计提企业所得税和印花税。以后缴纳税，分录都怎么做
您好，印花税：借税金及附加 贷 应交税费 -印花税 缴纳时：借：应交税费 -印花税 贷：银行存款 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
237楼
2023-02-26 16:48:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 林烨 发表的提问：
一般纳税人国税要交那几个税，地税要交那几个税，行业是工业企业，计提出和缴纳时的分录分别是什么
你好！国税增值税，增值税这个难说，他是销项与进项的差，计入应交税费-未交增值税 地税借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加 地方教育费附加 然后缴纳的时候借应交税费-未交增值税/城建税/教育费附加等 贷银行存款
238楼
2023-02-26 17:14:52
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林烨：回复宋生老师 地税还有私业股东分红的个人所得税和列保金，他们需要计提，
2023-02-26 17:38:28
宋生老师：回复林烨转入待分配利润时：借 利润分配—应付普通股股利 贷 应付利润 支付时：借 应付利润 贷 库存现金（或银行存款） 贷 应交税费—应交个人所得税
2023-02-26 18:01:56
林烨：回复宋生老师 你这个分录指的是通用报表中的个人所得税吗，，残保金的怎么弄
2023-02-26 18:15:25
宋生老师：回复林烨你好！残保金直接在支付的时候计入管理费用。通用申报的不是分红的。
2023-02-26 18:43:02
林烨：回复宋生老师 列保金是不计提的吗,通用报表的个人所得税是怎么做的
2023-02-26 19:03:55
宋生老师：回复林烨您好！你如果跨月的时候是要计提。如果不跨月可以直接计入管理费用。 你说的做是什么意思？填写？
2023-02-26 19:29:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 好好学 发表的提问：
老师，工业企业一般纳税人，收运费600元和支付运费600元的分录分别是怎样的？
请问是什么什么情况下收取的运费 支付的运费一般计入销售费用
239楼
2023-02-26 17:20:21
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 圆满富足 发表的提问：
老师们好！轻工业企业一般纳税人，有一笔制造费做完分录还要别的什么操作么？比如结转？或者需要进成本？还是要提税？还是有其他的？因为我们这里的一个老会计不让进制造费意思是图省事，所以我想知道做了制造费的分录后面要怎么处理？谢谢老师！
你好，制造费用会月末结转到生产成本中的
240楼
2023-02-26 17:44:59
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圆满富足：回复佟老师 需要我们手动还是系统自动结转呢
2023-02-26 18:09:30
佟老师：回复圆满富足一般情况是手动结转的，但也不排除您的软件自己设置的功能
2023-02-26 18:33:38
圆满富足：回复佟老师 分录怎么做呢，一借制造费用，二贷成本？就完了？还是……
2023-02-26 18:53:46
佟老师：回复圆满富足借:生产成本 贷:制造费用
2023-02-26 19:15:40
圆满富足：回复佟老师 金额原封不动的搬过来吗？八月份有四笔分录都包含这些，我全部一笔过来可以不？谢谢老师！
2023-02-26 19:43:19
圆满富足：回复佟老师 我的制造费用原来是做在借方的，现在到贷方来？
2023-02-26 20:07:16
圆满富足：回复佟老师 老师，这个摘要怎么写，要写结转制造费用就可以了吗？
2023-02-26 20:24:14
佟老师：回复圆满富足额原封不动的搬过来吗？八月份有四笔分录都包含这些，我全部一笔过来可以不？谢谢老师！ 是的，可以一笔都结转过来，你发生时在借方，通过贷方才能结转，如果你结合钻还在借方不就有增加了 制造费用，摘要写月末结转制造费用
2023-02-26 20:49:05
圆满富足：回复佟老师 我拍了图片，不知道是否发送
2023-02-26 21:15:01
佟老师：回复圆满富足没看到您发送的照片
2023-02-26 21:38:37
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