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商业企业一般纳税人会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ IMboo 发表的提问：
企业工会经费一般会计分录
你好 借；管理费用 贷；应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
241楼
2023-02-27 06:50:13
全部回复
IMboo：回复答疑苏老师 成立工会组织的企业会计分录还是一样的吗
2023-02-27 07:18:53
答疑苏老师：回复IMboo你好 是的 会计分录是一样的
2023-02-27 07:46:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 元一 发表的提问：
甘老师，请问，小企业会计准则下，一般纳税人增值税怎么处理，企业会计准则下，一般纳税人，增值税怎么处理
你好，都是要做贷销项税的，进项税也可以抵扣的
242楼
2023-02-27 07:03:08
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元一：回复朴老师 小企业会计准则下，销项税额实际就是在计提增值税了吧，所以不用再计提，直接交就是了，借：应交税费――应交增值税（已交税金），指当月应交的，在次月15号前缴纳
2023-02-27 07:45:04
元一：回复朴老师 企业会计准则下，应该要结转增值税，借应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费――未交增值税
2023-02-27 08:12:38
元一：回复朴老师 不过呢，这转出未交增值税怎么平掉
2023-02-27 08:25:43
朴老师：回复元一是的，小企业会计准则一般是小规模用的，一般纳税人用的是企业会计准则，未交增值税有多交和少交都是由余额的，自动结转到下个月
2023-02-27 08:46:05
元一：回复朴老师 一般纳税人也有适应小企业会计准则的，因为很多小微企业
2023-02-27 09:13:20
元一：回复朴老师 多交增值税，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税（转出多交增值税）
2023-02-27 09:32:58
元一：回复朴老师 少交增值税，那就借应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费――未交增值税
2023-02-27 09:44:15
元一：回复朴老师 老师，你查那个企业会计准则和小企业会计准则，增值税科目是不一样的
2023-02-27 10:10:05
元一：回复朴老师 只是这样一来，怎么平掉那些中间科目
2023-02-27 10:35:49
朴老师：回复元一小微企业一般是小规模的哦，一般纳税人一般不给核小微的
2023-02-27 10:57:01
元一：回复朴老师 同时满足三条件，人数不超300,年利润100万以下，资产规模不超5000万，一定小微企业，很多一般纳税人企业是小微，节税啊
2023-02-27 11:10:00
朴老师：回复元一这个还是少数，一般就是小规模的哦，小规模的应交增值税是两级，一般纳税人是三级的，
2023-02-27 11:27:15
元一：回复朴老师 老师，你查小企业会计准则和企业会计准则那个增值税科目是不一样的
2023-02-27 11:48:41
元一：回复朴老师 怎么平掉那些中间科目，老师，这个咋办
2023-02-27 12:17:16
朴老师：回复元一你既然用小企业会计准则 那就要用他的科目，我知道不一样，你既然用了就要用他的科目
2023-02-27 12:44:46
元一：回复朴老师 所以说，那个小企业会计准则，是不是不用结转增值税，次月15号前直接缴纳就是了，借应交税费――应交增值税（已交税金） 贷银行存款
2023-02-27 13:07:55
元一：回复朴老师 那这样一来就有增值税的销项和进项问题存在了，怎么解决，不直观，只能在发生额那体现
2023-02-27 13:27:37
朴老师：回复元一免增值税的直接就转到营业外收入了
2023-02-27 13:50:47
元一：回复朴老师 科目余额表
2023-02-27 14:03:38
元一：回复朴老师 一般纳税人没有月销售额30万以内免增值税吧
2023-02-27 14:21:44
朴老师：回复元一小微企业是免得，一般纳税人不免
2023-02-27 14:49:07
元一：回复朴老师 小规模免吧，小微未必吧
2023-02-27 15:02:23
朴老师：回复元一你用的什么准则就用对应准则的科目
2023-02-27 15:30:05
元一：回复朴老师 嗯嗯，谢啦
2023-02-27 15:46:24
朴老师：回复元一不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-02-27 16:09:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 妮子依 发表的提问：
一般纳税人制造业 购进的加工中心怎么做会计分录
借；固定资产 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
243楼
2023-02-27 07:15:53
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 平淡的花生 发表的提问：
新建账，一般纳税人企业是选小企业会计准则还是选新企业会计准则
一般选择小企业会计准则
244楼
2023-02-27 07:26:44
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
新手会计如何快速学会商业一般纳税人做账？
商业实操先学习下
245楼
2023-02-27 07:51:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 淡然 发表的提问：
一般纳税人，物业费收λ，退其收入的会计分录怎么写？
你好，退收入分录 借；主营业务收入 应交税费 贷；库存现金等科目
246楼
2023-02-28 07:01:04
全部回复
淡然：回复邹老师 附加税要冲吗，分录怎么做？
2023-02-28 07:21:37
邹老师：回复淡然你好，多计提了就需要冲销 借；应交税费 贷；税金及附加
2023-02-28 07:40:34
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 学徒 发表的提问：
一般纳税人物业公司营改增停车定额发票会计分录？
您好，借：现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项）
247楼
2023-02-28 07:26:31
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 小小小 发表的提问：
老师，公司是一般纳税人商贸企业，建账套时选哪个会计准则呢
选择《小企业会计准则》，大多数企业都是这样的
248楼
2023-02-28 07:50:59
全部回复
小小小：回复江老师 还有个2013小企业会计准则，可以选这个吗
2023-02-28 08:11:11
江老师：回复小小小可以选择这个，属于前期的小企业会计准则，估计你的软件有点旧
2023-02-28 08:38:15
小小小：回复江老师 我的软件才不旧呢，我只是在人家那看到个这个，问哈子
2023-02-28 09:07:29
江老师：回复小小小软件不旧，可能是设计软件的公司没有专业的会计人员，就是设计人员的会计知识陈旧了。
2023-02-28 09:34:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 稳重的裙子 发表的提问：
老师 你好 我是一般纳税人企业我单位采购了一批货供货商不提供进项发票，账务怎么处理 会计分录怎么做啊
账面也是确认库存商品，但是主营业务成本不能税前扣除
249楼
2023-03-01 07:22:02
全部回复
稳重的裙子：回复辜老师 库存按含税价确认嘛 借：库存商品 贷：应付
2023-03-01 07:44:52
辜老师：回复稳重的裙子是的，你销售出去，不是要确认主营业务成本吗
2023-03-01 07:55:51
稳重的裙子：回复辜老师 嗯 确认主营成本也是含税价对吧
2023-03-01 08:23:22
辜老师：回复稳重的裙子是的，是含税金额确认的
2023-03-01 08:52:58
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ? yoga张大琳琳（企业服务） 发表的提问：
2022年补交2020年汇算清缴的所得税，分录怎么做？（公司一般纳税人，小企业会计准则）
您好，借未分配利润，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税贷银行存款
250楼
2023-03-01 07:39:22
全部回复
? yoga张大琳琳（企业服务）：回复小林老师 调整完以后勾稽不正确怎么办
2023-03-01 08:01:29
? yoga张大琳琳（企业服务）：回复小林老师 还有，公司有退2021年一笔印花税，分录怎么做。？金额不大， 需不需要做以前年度损益调整
2023-03-01 08:23:21
小林老师：回复? yoga张大琳琳（企业服务）您好，有调整未分配利润会导致勾稽有问题
2023-03-01 08:36:47
小林老师：回复? yoga张大琳琳（企业服务）您好，严格来说需要以前年度损益调整
2023-03-01 09:01:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 香水百合 发表的提问：
商贸企业，一般纳税人，现在销售锅炉，部分项目也带安装，购买辅机和安装的材料费及安装的分录怎么做呢
你好！对于你来说，把买进来的都做库存商品。 销售的时候，全部的金额计入收入
251楼
2023-03-01 07:48:00
全部回复
香水百合：回复宋生老师 老师，那我用不用做安装的分录，记得以前书上说有个什么购进材料，领用材料，在建工程之类的
2023-03-01 08:11:22
宋生老师：回复香水百合你好！你们是卖这个可以不用在建工程。是买你的这个货的人做在建工程
2023-03-01 08:39:46
香水百合：回复宋生老师 那是不是我们即使是销售带安装，做账务处理时也只是和销售的处理方式一样，购进的全做库存商品，只在销售时做收入就行了
2023-03-01 08:53:58
宋生老师：回复香水百合你好！是的。如果你能单独分开安装这一块，也可以分开核算
2023-03-01 09:04:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 112233 发表的提问：
一般纳税人生产企业可以选用企业会计制度吗？
你好！可以的。可以选择这个
252楼
2023-03-02 05:59:06
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Dido 发表的提问：
赠送商品视同销售的会计分录怎么做？（一般纳税人）
借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
253楼
2023-03-02 06:29:00
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 小关 发表的提问：
请问企业收到个税的手续费返还需要交增值税跟企业所得税吗？一般纳税人如果按一般计税的话，增值税税额为多少？会计分录是什么
需要缴纳增值税 和所得税的 一般纳税人的按6% 借1002 贷营业外收入 销项税
254楼
2023-03-02 06:54:48
全部回复
小关：回复朱立老师 请问是为什么按6交税，是什么收入
2023-03-02 07:22:18
朱立老师：回复小关手续费 属于经纪代理服务 其增值税税率6% 如果是小规模的话按3%
2023-03-02 07:37:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 筱靜 发表的提问：
一般纳税人企业会计年底需要做哪些工作
你好，主要 是计提所得税，结转损益，提取盈余公积等
255楼
2023-03-02 07:21:33
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