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跨期帐项审计调整与会计调整
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 老牛球球 发表的提问：
老师审计差异调节表，调整长期待摊费用摊销串户，是什么意思
就是说，你这个长期待摊费用，你转到其他科目的时候可能转错了，这个就称之为这个串户，就需要调整。
271楼
2023-03-07 07:31:48
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 112233 发表的提问：
审计做了重分类调整，那我的年度财务报表申报也要调整吗
原则上也是需要调的
272楼
2023-03-07 07:38:59
全部回复
嬉嬉老师
职称：中级会计师,税务师
4.93
解题: 0w
引用 @ kj_ov7Si3TSOntc 发表的提问：
年底的时候已经结转了本年利润，现在审计调整，利润增加了，这个要在调整期做分录吗？
调整分录不是非要做不可，有些可以调表不调账。选择做不做也可跟审计沟通，看有没有必要。
273楼
2023-03-08 07:01:20
全部回复
kj_ov7Si3TSOntc：回复嬉嬉老师 如果不做分录，我系统里的数就始终和我报表的数不一致了
2023-03-08 07:37:11
kj_ov7Si3TSOntc：回复嬉嬉老师 我想尽量一致
2023-03-08 07:48:38
嬉嬉老师：回复kj_ov7Si3TSOntc不做分录的话，系统里的数字出来后，再调整报表。这就要多这个步骤。
2023-03-08 07:59:48
嬉嬉老师：回复kj_ov7Si3TSOntc要做到在系统里面全部一致，就只有调整了。
2023-03-08 08:29:15
kj_ov7Si3TSOntc：回复嬉嬉老师 我现在想在调整期做调整分录，那所有分录做完还要再做一次期末结转吗？
2023-03-08 08:48:32
kj_ov7Si3TSOntc：回复嬉嬉老师 我结转本年利润是只结转差额部分吗？
2023-03-08 09:18:16
kj_ov7Si3TSOntc：回复嬉嬉老师 麻烦老师指导
2023-03-08 09:44:51
嬉嬉老师：回复kj_ov7Si3TSOntc事务所会有完整的调整分录，包括损益所得税之类的，不需要做了还去结转。跟事务所沟通调整事项，怎么调整他们有义务告诉被审计单位。
2023-03-08 10:07:40
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师。去年的会计科目写错了，现在冲回，已经跨年了，怎么通过以前年度损益调整进行调整？
如果是损益类科目才用以前年度损益调整的，不涉及就不用，你直接更改科目就可以了，你写下你做借的分录
274楼
2023-03-08 07:21:34
全部回复
夕颜：回复吴月柳 我提问：老师。去年的会计科目写错了，现在冲回，已经跨年了，怎么通过以前年度损益调整进行调整？
2023-03-08 07:34:07
吴月柳：回复夕颜如果是调减利润，就是借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，如果是调增就反过来
2023-03-08 07:52:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
老师，请问您2109年审计报告出具的调整分录：账务分录、报表要如何调整处理？在哪年调整
你可以在2020年账面进行调整的
275楼
2023-03-08 07:35:59
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唐羽：回复辜老师 如果要求在2019年调整，涉及哪些报表～税报、财报？…
2023-03-08 08:11:43
辜老师：回复唐羽这个要看审计的调整分录调整了什么内容的
2023-03-08 08:25:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 小猫 发表的提问：
这个审计调整要如何入账？？
涉及以前年度损益的就用以前年度损益调整
276楼
2023-03-09 06:42:54
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朴老师：回复小猫1、借：以前年度损益调整 12607.74 贷：应交税费-应交增值税 12607.74
2023-03-09 07:26:20
朴老师：回复小猫2、借：以前年度损益调整 93616.87 贷：其他应付款 93616.87
2023-03-09 07:46:26
朴老师：回复小猫3、借：以前年度损益调整 444881.24 贷：其他应付款 444881.24
2023-03-09 08:08:03
朴老师：回复小猫2、借：其他应付款 93616.87 贷：以前年度损益调整 93616.87 3、借：其他应付款 444881.24 贷：以前年度损益调整444881.24
2023-03-09 08:30:49
朴老师：回复小猫上面2和3那个不对，反了，不好意思哦
2023-03-09 08:52:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 留胡子的绿茶 发表的提问：
老师，请问这个审计题的调整分录怎么做？（请在分录上写上金额）
你好，应该在20年计提确认收入 借应收账款1130 贷主营业务收入1000 应交税费销项税130
277楼
2023-03-09 07:06:07
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暖暖老师：回复留胡子的绿茶借主营业务成本800 贷库存商品800
2023-03-09 07:48:00
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 豆 发表的提问：
审计刚发了一些18年度的调整分录，这部分是在18年账套调还是19年？怎么调？是直接按照他给的内容调整吗？
调18年，通过以前年度损益8调整，按他们的调
278楼
2023-03-09 07:25:44
全部回复
豆：回复俞老师 那19年的报表数据是不是都要调整？汇算清缴已经结束，数据会不会有冲突？
2023-03-09 08:19:16
俞老师：回复豆要调整18年的汇算清缴数的
2023-03-09 08:34:26
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ kun 发表的提问：
审计查出来，12月漏记一笔银行询证函资信费用300。现在做调整我要怎么入账，要做到2019年里
借以前年度损益调整300 贷银行存款300
279楼
2023-03-09 07:35:59
全部回复
暖暖老师：回复kun借利润分配～未分配利润300 贷以前年度损益调整300
2023-03-09 07:56:23
kun：回复暖暖老师 就这样做？不走其他科目？
2023-03-09 08:11:25
kun：回复暖暖老师 那我2019年12月报表需要修改？
2023-03-09 08:40:50
暖暖老师：回复kun就这样，不需要改19年的报表
2023-03-09 09:07:30
kun：回复暖暖老师 只要调账是吗？报表按之前的吗？那2020年1月报表的期初数不是会有差异吗？
2023-03-09 09:23:39
暖暖老师：回复kun不需要修改19年的报表
2023-03-09 09:41:11
kun：回复暖暖老师 我1月资产负债表不平，就差300
2023-03-09 09:58:50
暖暖老师：回复kun你结转以前年度了没有
2023-03-09 10:28:33
kun：回复暖暖老师 没有
2023-03-09 10:46:39
暖暖老师：回复kun需要结转到利润分配才可以的
2023-03-09 11:07:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
审计调整表，一级科目 其他转入是什么意思？
同学你好 这个应该是之前工资打错了
280楼
2023-03-10 08:42:07
全部回复
会计学堂会员aok：回复朴老师 那现在需要做调整分录，具体分录怎么写？贷是应付职工薪酬，借方怎么写？请教老师
2023-03-10 09:15:00
朴老师：回复会计学堂会员aok借银行存款就可以了
2023-03-10 09:32:30
会计学堂会员aok：回复朴老师 借银行存款，那银行存款明细账就不对了，在当年账套里调整的，是借利润分配未分配利润吧？
2023-03-10 09:43:34
朴老师：回复会计学堂会员aok嗯 跨年调整的就是利润分配未分配利润
2023-03-10 09:56:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 专注的热狗 发表的提问：
请问现金盘点表左下部的内容为什么需要追溯调整，这样做是使用的什么审计方法？
根据追溯调整会计分录中现金科目发生额得出的，无追溯不需要填。 审阅现金日记账并同时与现金收付凭证相核对。一方面检查日记账的记录与凭证的内容和金额是否相符，另一方面了解凭证日期与日记账日期是否相符或接近。 由出纳员根据现金日记账加计累计数额，结出现金结余额。盘点保险柜的现金实存数，同时编制“库存现金盘点表”，分币种、面值列示盘点余额。 资产负债表日后进行盘点时，应调整至资产负债表日的余额。盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适应调整。
281楼
2023-03-10 09:10:53
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专注的热狗：回复朴老师 这样做是使用的什么审计方法？
2023-03-10 09:42:22
朴老师：回复专注的热狗调整法，这个用的是调整法
2023-03-10 10:01:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 友好的花卷 发表的提问：
资产负债表期末应付帐款是负数，调整为正数，怎做会计分录？
你好，你可以做这个调整分录 借；预付账款，贷；应付账款
282楼
2023-03-10 09:37:07
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我们合并报表和审计数中的其他应收和其他应付相差200万，都比审计数少200万，那现在耍调表不调帐，调整分录是什么呀？
您好，合并报表的调整分录，借；其他应付款，200万元，贷；其他应收款，200万元。
283楼
2023-03-10 09:45:01
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仰望星空：回复老王老师 我录进去后计算出来的数据还是不对 和审计老师的数
2023-03-10 10:18:31
老王老师：回复仰望星空您好，录进去以后，差额是多少呢？
2023-03-10 10:42:04
仰望星空：回复老王老师 负债多出200万，资产少200万
2023-03-10 10:52:38
老王老师：回复仰望星空您好，这怎么可能呢，借；其他应付款，200万元，贷；其他应收款，200万元。 是资产和负债同时减少啊。
2023-03-10 11:06:14
仰望星空：回复老王老师 我们是其他应收和应付都比审计数少200万
2023-03-10 11:35:39
老王老师：回复仰望星空您好，贵公司的不是比审计少，而是多吧。
2023-03-10 11:46:43
仰望星空：回复老王老师 少，我们账上应收是300万多，审计数是500多万
2023-03-10 12:02:53
老王老师：回复仰望星空您好，哦，那这个应该与审计沟通处理了。单体报表不处理，合并报表才抵消的。
2023-03-10 12:17:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 幸福的儿 发表的提问：
老师房租跨期调整在哪栏
是多抵扣了吗？
284楼
2023-03-12 08:41:29
全部回复
幸福的儿：回复郭老师 没有，是不是不用调
2023-03-12 08:59:29
幸福的儿：回复郭老师 我现在做所得税汇算，白条不允许超条
2023-03-12 09:28:22
郭老师：回复幸福的儿没有发票的，需要调增
2023-03-12 09:43:13
幸福的儿：回复郭老师 有发票，房租是一次性摊销还是按月摊销，做调
2023-03-12 09:59:20
郭老师：回复幸福的儿你好，需要按月分摊的。
2023-03-12 10:17:29
幸福的儿：回复郭老师 老师，在哪栏填写
2023-03-12 10:32:03
郭老师：回复幸福的儿你是多抵扣了吗？
2023-03-12 10:44:45
幸福的儿：回复郭老师 没有
2023-03-12 10:55:43
幸福的儿：回复郭老师 所得税汇算的房租，可以一次摊销
2023-03-12 11:07:14
郭老师：回复幸福的儿金额不大吗 金额不大 有发票不调整
2023-03-12 11:26:25
幸福的儿：回复郭老师 不大，我新企业就一个月帐，实在没有调
2023-03-12 11:47:29
郭老师：回复幸福的儿有没有发票 这个是主要的。
2023-03-12 12:10:37
幸福的儿：回复郭老师 办公用品，白条在哪调，填写
2023-03-12 12:22:34
郭老师：回复幸福的儿纳税调整明细表扣除项目的其他里面。
2023-03-12 12:34:53
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
老师，会计日后调整事项的做题的思路是怎么样的，谢谢，有哪些步骤吗
你好，1、涉及损益调整的：通过“以前年度损益调整”科目核算，调增利润或调减亏损的，贷记该科目，借记需要调整的相关科目。反之亦然。需要注意的是：如调整时在所得税汇缴前的，调增利润则相应要调增去年所得税：借：以前年度损益调整；贷：应交税费-应交所得税。在所得税汇缴后的，应调整本年度的应交所得税额。调整完后将“以前年度损益调整”科目转入“利润分配-未分配利润”2、涉及利润分配调整的，直接在利润分配-未分配利润“中调整；3、不涉及损益和利润分配调整的，直接调整相关科目即可；4、通过上述调整的，还要调整相关资产负债表和利润表的相关数据（包括期末数和本年发生数以及上年数和上年发生数
285楼
2023-03-12 08:49:14
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