同学，你好，递延所得税＝递延所得税负债减去递延所得税资产

你好！ 所得税费用=当期所得税+递延所得税

第一个问号，之前确认了52的预计负债确认了递延所得税资产，现在把这递延所得税资产冲销。 56是真要赔的，直接减少要交的所得税处理，这是第二问号。

递延所得税资产=（账面价值-计税基础）*未来适用税率

同学你好，广告费当期超出税法允许抵扣额允许以后期间抵扣产生递延所得税资产，金融资产增值大于计税基础产生递延所得税负债

因为会计利润减少，税法不允许扣除，以后发生才扣除，以后就会少交所得税，是一种递延所得税资产

你好，答案是错了应该减去的

某企业2018年01月购入一台100万元的设备（为了方便计算，本案例不考虑各种税费的因素），会计上按照直线法计提折旧，折旧年限为5年（假设2019年计提折旧20万），残值为0。该设备在税法上允许税前一次性扣除。企业所得税税率为25%。会计处理如下：（单位：万元） 01 2018年购进设备时： 借：固定资产 100 贷：银行存款 100 02 2018年计提折旧： 借：管理费用—折旧费 20 贷：累计折旧 20 03 纳税调整：2018年会计上计提折旧20万元，但在税法上2018年可以税前一次性扣除100万元，这就导致了企业在以后2019-2022年度相对多缴税，形成了应纳税暂时性差异，应确认为递延所得税负债。 金额为：（100-20）*25%=20 借：所得税费用 20 贷：递延所得税负债 20 04 以后在2019-2022各年度中的，我们每年都会涉及税会差异的调整，递延所得税负债也会随着折旧的完成而最终结平。相关的递延所得税处理： 20*25%=5 借：递延所得税负债 5 贷： 所得税费用 5 这里的一个例子

你这分录是没有自动 生成的报表里面你应该是 借 所得税费用 负数 贷 递延所得税资产 负数 这样来填写分录

您好，坏账计提的递延所得税资产贷方科目是所得税费用-递延所得税费用，这样就把所得税费用降低了，提高了净利润，也就是所有者权益增加了