冲回递延所得税资产会计分录
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CPA文文老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.13w
引用 @ 努力奔跑168 发表的提问：
老师，这个是19年中级实物的真题，考核的是第十九章，资产负债表日后事项。其中资料二确认递延所得税负债分录我没懂
我理解的是，本身会计不做账，不摊销，企业计提了120万的摊销，那么17年度是不是就应该产生递延所得税资产。然后到18年对17年做调整，把之前做了递延所得税资产的分录应该是冲回啊。为何还是确认递延所得税资产呢？
31楼
2022-12-07 11:41:13
2022-12-07 12:11:19
2022-12-07 12:36:07
2022-12-07 12:59:17
2022-12-07 13:13:32
2022-12-07 13:25:35
2022-12-07 13:53:30
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 姚开心 发表的提问：
老师 对于递延所得税资产或负债 在学哪一知识点用到 前面分录用到递延所得税负债 后面的分录遇到也有递延的 也用递延负债 就是应该是递延所得税资产也得记到递延所得税负债的相反方向
33楼
2022-12-08 15:02:07
2022-12-08 15:18:06
2022-12-08 15:30:08
2022-12-08 15:46:53
2022-12-08 16:08:11
2022-12-08 16:21:43
2022-12-08 16:46:22
2022-12-08 17:10:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
公司计提坏账准备形成的递延所得税资产分录改怎么做呀？后期没发生坏账时是不是得冲回呀？
34楼
2022-12-08 15:12:52
2022-12-08 15:29:39
2022-12-08 15:48:25
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
老师，比如第一年确认的递延所得税负债，会计分录上贷方递延所得税负债相应的递延所得税费用也增加，第二年还是资产账面大于计税基础，也是确认了递延所得税负债余额，但是计算递延所得税负债发生额的时候本年末减上年末得出负的，相应的费用变成递延所得税收益，这时候分录应该怎么写？科目写递延所得税负债转回吗？
35楼
2022-12-08 15:39:59
2022-12-08 16:00:34
2022-12-08 16:18:36
燎原老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 天天 发表的提问：
老师，你好，请问我19年递延所得税资产按照10%税率计提的，坏账准备余额是80638.07递延所得税资产余额为8063.81，2020年所得税税率是5%，坏账准备余额是51225.57，怎么计算递延所得税资产了，会计分录是什么？
36楼
2022-12-09 11:01:22
2022-12-09 11:50:32
2022-12-09 12:14:08
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 小平 发表的提问：
老师：我之前计提的是：借：递延所得税资产 贷：所得税费用，递延所得税费用 那结转分录是：
39楼
2022-12-11 11:47:37
2022-12-11 12:15:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 胡萝卜 发表的提问：
2016年审计调整递延所得税资产分录借：递延所得税资产，贷所得税费用，这笔分录在2017年做账时，是不是还应该补充一个分录？该如何写分录？
41楼
2022-12-11 12:23:59
2022-12-11 13:12:57
2022-12-11 13:42:37
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
请教下述问题:1.递延所得税资产计提减值如何分录?2.合并报表中产生递延所得税资产或负债如何编制分录?
42楼
2022-12-12 10:21:06
2022-12-12 11:11:52
2022-12-12 11:39:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 彩色的篮球 发表的提问：
资产提前报废了，有残值，冲回固定资产减值准备20.3万元，后面的处理：所得税费用（递延所得税费用）20.3*0.25贷：递延所得税资产。20.3*0.25 残值影响递延资产吗，发现前一年别人未处理冲回固定资产减值准备，当年还能继续不调整吗
45楼
2022-12-13 10:32:17
2022-12-13 11:02:22
2022-12-13 11:14:54
2022-12-13 11:25:39
2022-12-13 11:52:38
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