你好，通俗来说，计提的辞退福利税法是不认可，要做纳税调增处理，产生可抵扣暂时性差异。 借：递延所得税资产 贷：所得税费用

这个如果预计能5年内盈利转回，可以计提的

同学你好 1：这个其实主要看，销售退回是发生在汇算清缴前的，那么直接调整应交所得税 2：如果销售退回发生在汇算清缴后（如果报表还没有公布出来），那么这个时候是确认递延所得税

76计算是没问题的，这是之前确认了递延所得税资产，现在递延所税资产转出处理的。

借：应交税费 贷：递延所得税资产 直接冲减

1、递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异的，在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异时，应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。 2、通俗的讲：暂时性差异，现在纳税调增，将来纳税调减，将来少缴企业所得税，产生于可抵扣暂时性差异，就形成递延所得税资产. 考虑特殊情况,比如弥补亏损,因将来能抵税会形成递延所得税资产 递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异。因应纳税暂时性差异在转回期间将增加企业的应纳税所得额和应交所得税，导致企业经济利益的流出，在其发生当期，构成企业应支付税金的义务，应作为负债确认。 通俗的讲：暂时性差异，现在纳税调减，将来纳税调增，将来多缴企业所得税，产生于应纳税暂时性差异，就形成递延所得税负责

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你好，因为递延所得税资产也产生所得税费用的

这个呀 是企业有些资产 相对与税法 是低估（递延所得税资产） 还有些 是高估哦 当然 负债的话 也是同理 所以 要分情况 讨论的 会同时存在的哦

你好同学 你说的抵消是怎么个抵消呢

您好，一般来说是先冲销33万，再重新计提新的递延所得税，这样记账清楚

您好！如果是浮盈，会导致资产的账面价值高于其计税基础，应当在当期确认递延所得税负债，会计分录：借：所得税费用，贷：递延所得税负债，如果是浮亏，会导致资产的账面价值低于其计税基础，如果之前没有确认递延所得税负债的话，就应当确认递延所得税资产，如果之前确认递延所得税负债，就将之前确认的递延所得税负债转回！