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计提本月职工福利费会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冯奇 发表的提问：
按月计提职工福利费，但不一定发生有什么用，一般不是按照发生时计提
您好，是的，一般是按实际发生多少，计提多少的。
211楼
2023-02-14 07:44:45
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冯奇：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:今天有个老会计让我按月按实际发生的工资去计提福利费。按14%
2023-02-14 08:11:34
王雁鸣老师：回复冯奇您好，其实没有必要，如果不能支付出去，这个福利费还要进行纳税调整的。
2023-02-14 08:37:19
冯奇：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:这跟职工教育经费是一样的。对不老师
2023-02-14 09:03:58
王雁鸣老师：回复冯奇您好，对的。
2023-02-14 09:20:20
冯奇：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:老师我还有个问题，就是我转出未交的增值税是少转一笔发票金额，我该怎么调帐
2023-02-14 09:40:55
王雁鸣老师：回复冯奇您好，再借：应交税费-应交增值税-销项，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。同时，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
2023-02-14 09:55:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
我想问下为什么职工福利费和工资要计提？
你好，这个是准则规定应付职工薪酬是需要计提的
212楼
2023-02-14 08:09:58
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业职工福利费的计提比例是多少呢
职工福利费的计提比例，企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。因此，企业税前扣除时不是计提数而是实际发生的并且在14%范围之内的部分。 　　解答内容：根据《企业所得税实施条例》第四十条规定：企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。 　　因此，企业税前扣除时不是计提数而是实际发生的并且在14%范围之内的部分。 　　职工福利费应该按照什么标准计提 　　问题：《企业财务通则》实施后，规定国有企业不再按照工资总额14%计提职工福利费，2007年已经计提的职工福利费应当予以冲回。请问在企业所得税方面应付福利费还能按工资总额的确14%计算扣除吗　　答复：根据国税函〔2008〕264号文规定：2007年度的企业职工福利费，仍按计税工资总额的14%计算扣除，未实际使用的部分，应累计计入职工福利费余额。2008年及以后年度发生的职工福利费，应先冲减以前年度累计计提但尚未实际使用的职工福利费余额，不足部分按新企业所得税法规定扣除。企业以前年度累计计提但尚未实际使用的职工福利费余额已在税前扣除，属于职工权益，如果改变用途的，应调整增加应纳税所得额。
213楼
2023-02-14 08:22:46
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 坚定的台灯 发表的提问：
你好老师，请问应付职工福利费一般公司怎么计提什么标准
同学你好 税前扣除的吗
214楼
2023-02-14 08:42:29
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坚定的台灯：回复朴老师 一般小微企业能计提福利费吗
2023-02-14 09:06:22
坚定的台灯：回复朴老师 如果计提年底应付福利费可以有余额吗
2023-02-14 09:21:43
朴老师：回复坚定的台灯同学你好 对的 这个可以的
2023-02-14 09:37:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
老师 请问职工福利费的计提基数是什么啊
你好，是应付工资总额
215楼
2023-02-14 08:54:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Be yourself 发表的提问：
老师，职工福利费连同工资一起发放的，需要计提福利费么？
你好，需要先计提，然后再做发放分录的
216楼
2023-02-15 07:23:32
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Be yourself：回复邹老师 好的，谢谢老师，老师，公司员工出差的餐费补贴没有发票，能入帐吗？
2023-02-15 07:37:06
邹老师：回复Be yourself你好，误餐补助是不需要发票就可以入账的
2023-02-15 08:03:21
Be yourself：回复邹老师 那出差住宿的呢
2023-02-15 08:22:55
邹老师：回复Be yourself你好，住宿是需要取得发票的 出差补助是没有发票入账 的
2023-02-15 08:51:51
Be yourself：回复邹老师 住宿和餐费都是公司给的出差补助啊
2023-02-15 09:14:45
邹老师：回复Be yourself你好，补助部分不需要取得发票 实报实销是需要按规定取得发票的
2023-02-15 09:40:42
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ LY 发表的提问：
老师你好！职工福利费是月月计提，还是一年提一次！不提可以吗！
现在是实报实销制，不用计提
217楼
2023-02-15 07:47:54
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LY：回复吴月柳 @吴老师：发放福利的总额，不能超过全年工资总额的14%，是这样吗！
2023-02-15 08:16:10
吴月柳：回复LY是的不能超过全年工资总额的14%
2023-02-15 08:34:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
员工工资这一块是怎么做的呢？整个流程，还有要计提福利费、工会经费及职工教育
计算完工资是应收账款，扣除个人承担部分各种保险，计算代扣个人所得税后就是实发工资
218楼
2023-02-15 08:09:26
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 学堂用户_ph468684 发表的提问：
计提福利费的工程施工工资如何计提福利费啊？ 整个分录是怎样的？
您好，您这样计提就可以了啊 福利费现在都不需要计提 发生的时候直接列支
219楼
2023-02-15 08:17:59
全部回复
学堂用户_ph468684：回复小黎老师 什么时候有这个规定的？
2023-02-15 08:38:10
小黎老师：回复学堂用户_ph468684您好，新会计准则，取消了职工福利费科目，福利费不用提取了，对企业发生的福利费支出，直接计入“应付职工薪酬--职工福利”科目。
2023-02-15 09:05:12
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 栀子花 发表的提问：
您好，老师，如果职工福利费不计提，做分录，借：管理费用贷：应付职工薪酬—福利费，发放时，借：应付职工薪酬—福利费 贷：银行存款 这样做账，对吗？
同学你好，这个不是计提了么；第一个分录是计提的分录；
220楼
2023-02-16 07:52:36
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栀子花：回复立红老师 不按工资总额的14%预提，直接这样做，月底管理费用转入本年利润行吗
2023-02-16 08:20:38
立红老师：回复栀子花同学你好，是可以的；
2023-02-16 08:38:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
每个月末需不需要计提职工福利费14%，教育经费2.5%，工会经费2%
你好，可以不用计提 发生多少就做计提多少，支付多少的分录
221楼
2023-02-16 07:57:44
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
应付职工薪酬工资每月月底计提，福利费不用是吧 当月发生福利费 月底分配当月就可以了
你好，是的，当月发生结转到成本和费用
222楼
2023-02-16 08:04:52
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
福利费需要计提吗？福利费可以设置成：管理费用-职工薪酬-职工福利吗？
你好，按照实际发生的计提，管理费用――职工福利费
223楼
2023-02-16 08:14:59
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岁月静好：回复徐阿富老师 老师，其他应付款中职工结余分配，合同履约保证金，存入保证金，和预提费用都是什么意思呢，其他应付～合同履约保证金和存入保证金有什么区别？
2023-02-16 08:29:59
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，我的设置可以吗
2023-02-16 08:50:22
岁月静好：回复徐阿富老师 管理费用～职工薪酬～职工福利
2023-02-16 09:17:59
徐阿富老师：回复岁月静好你好，存入保证金一般是业务刚开始时收取的，履约保证金一般是经济业务已经完成，只是留一部分保证金以后一定时间再归还。预提费用是费用应该在之前或者本月应该承担，但发票没有到。
2023-02-16 09:36:40
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，我的设置可以吗
2023-02-16 09:57:25
徐阿富老师：回复岁月静好你好，设置为管理费用――职工福利费就好，不用设置3级科目了
2023-02-16 10:17:54
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，福利费需要计提吗？福利费计提与不计提的差别是什么
2023-02-16 10:39:47
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，那我1，2月份的账都是这么设置的.怎么改呢
2023-02-16 10:55:35
徐阿富老师：回复岁月静好你好，设置好了也就不要改了。我上面说了，福利费要按照当月发生额计提。比如本月发生时借应付职工薪酬――福利费100元，月末就要计提100元借管理费用――福利费 100，贷应付职工薪酬――福利费100
2023-02-16 11:16:12
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，还有几个问题，我们公司为工程管理咨询公司，1.与他人及其他公司合伙成立一家公司，支付的注资款2.公司为项目上咨询师租赁的房屋中介费，及租金3.公司给员工支付的证书补贴款4.公司每月支付的房租5.公司每月支付的保洁费，保洁人员没有签订合同6.公司给员工每月的交通补贴，都该怎么记账呢
2023-02-16 11:42:04
徐阿富老师：回复岁月静好1，长期股投资 2咨询师如果是员工，计入应付职工薪酬-福利费 如果不是，应该计入劳务报酬所得计算个税 3计入应付职工薪酬-福利费 4，发、单位用到的，计入管理费用房租费 职工用的宿舍计入应付职工薪酬-福利费 ，保洁员可以按照工资或者劳务报酬 6补贴计入应付职工薪酬-福利费
2023-02-16 11:55:02
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，住房公积金怎么做账，需要计提吗？1月的电费记到预付账款了，2月怎么做调整分录呢
2023-02-16 12:22:43
徐阿富老师：回复岁月静好公积金需要计提，电费发票到借管理费用制造费用等 贷预付账款
2023-02-16 12:42:16
岁月静好：回复徐阿富老师 老师，电费当月没有收到发票，是否应该记到其他应付款-预提费用中
2023-02-16 13:00:37
徐阿富老师：回复岁月静好你好，没有发票也计入预付账款
2023-02-16 13:27:35
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 淡然 发表的提问：
18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
同学好，可以不需要再补计提了，以后可以先做计提
224楼
2023-02-19 09:39:42
全部回复
淡然：回复英老师 福利费当时纳入个税申报了，这要不计提的话与应付职工薪酬总额不一致
2023-02-19 10:19:34
英老师：回复淡然之前的就可以不补提，也可以补提
2023-02-19 10:46:09
淡然：回复英老师 老师，福利费必须通过应付职工薪酬核算吗？如果不再补计提，那我个税申报系统的工资总额与会计上应付职工薪酬的工资总额不一致的
2023-02-19 11:04:00
英老师：回复淡然准则上是要求能过应付职工薪酬
2023-02-19 11:32:28
淡然：回复英老师 老师，18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月我需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
2023-02-19 11:44:52
淡然：回复英老师 老师，帮我会计分录 冲销和更正的
2023-02-19 12:11:03
英老师：回复淡然老师的建议是之前没有按准则做就过了，不影响损益，以后按准则来做就是
2023-02-19 12:39:49
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
计提职工福利费的比例是多少啊2018年最新的3
职工福利费按照年工资总额的14%据实列支，而不采用预提方法的
225楼
2023-02-19 09:46:50
全部回复
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