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税务会计的永久性差异理解题
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 小裕 发表的提问：
老师你好，我想问一下，我买的课程是永久性的吗？
你好，截图看一下你个人中心权限。
256楼
2023-03-02 07:21:01
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师:各行各业的会计处理好像都有点差异,如果要挑一个重点的学,以达到一通百通的目的,我应该重点选择哪个行业进行学习啊
你好 你可以选择去看看建筑行业或者工业制造业 相对涉及的业务要复杂点
257楼
2023-03-02 07:32:29
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ A会计学堂 ～????李老师 发表的提问：
求解，这五种差异的原因及账务处理
冲掉原来的分录，按照发票金额重新入库。
258楼
2023-03-02 07:50:59
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A会计学堂 ～????李老师：回复桂龙老师 入库时，借原材料99.97，贷应付账款99.97；冲回时，借原材料-99.97，贷应付账款-99.97；发票挂账时，借原材料99.99，贷应付账款99.99
2023-03-02 08:29:23
A会计学堂 ～????李老师：回复桂龙老师 老师，那差异的0.02元就不用处理么
2023-03-02 08:53:19
桂龙老师：回复A会计学堂 ～????李老师不用了，那是成本差异，移动加权结转成本时，会自动消化
2023-03-02 09:05:20
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
非流动资产和永久性流动资产如何区分
你好，非流动资产，总而言之，就是企业中不常用于流通的资产，比如厂房、设备、土地使用权等。 永久性流动资产需要长期保持稳定水平的流动资产，如应收股利，一年内到期的非流动资产等
259楼
2023-03-05 08:17:46
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 甜甜圈 发表的提问：
负债的账面价值大于计税基础就是可抵扣暂时性差异，在应纳税所得额的基础上加上， 资产的账面价值大于计税基础就是应纳税暂时性差异，在应纳税所得额的基础上调减，我的理解对吗？
你好，负债的账面价值大于计税基础就是可抵扣暂时性差异，确认的是递延所得税资产，在应纳税所得额的基础上加上。反之调减，你理解的正确。
260楼
2023-03-05 08:46:37
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
谁有永久免费的财务软件
1 1 5 2 1 7 7 1 5 5 @q q . c o m
261楼
2023-03-05 08:58:31
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李老师：回复爱笑的流沙可以试下用友易代帐。。
2023-03-05 09:17:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ L、M 发表的提问：
直播课是永久，有包含注册会计课程吗
你好，是的，包括的
262楼
2023-03-05 09:25:29
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ Livia 发表的提问：
想问下转回应纳税暂时性差异，我的理解是本来要应纳税调加的，现在转回应该调减啊，为什么这个是要加上这个转回的应纳税暂时性差异呢？没懂
同学你好，你说的是哪个题目
263楼
2023-03-05 09:42:00
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Livia：回复胡芳芳老师 就是这个题目啊，不知道为什么，没理解
2023-03-05 10:35:07
胡芳芳老师：回复Livia同学你好，转回就是说明造成差异的这部分原因已经不存在了，以前没交过税，现在需要正常交税了，所以在计算应交所得税时加上这100万应交的，没有什么问题。
2023-03-05 10:58:21
Livia：回复胡芳芳老师 意思就是说之前确认的暂时性差异没有确认递延所得税，所以现在要加回来？
2023-03-05 11:11:57
胡芳芳老师：回复Livia这个地方是在计算当期应交所得税，和会计上的递延没有关系
2023-03-05 11:27:31
Livia：回复胡芳芳老师 哦哦，那是算所得税费用时要涉及递延，
2023-03-05 11:57:26
胡芳芳老师：回复Livia同学你好，是的，这样就对了
2023-03-05 12:13:38
Livia：回复胡芳芳老师 还想问下所得税费用与申报缴企业所得税款有直接关系吗?
2023-03-05 12:37:31
胡芳芳老师：回复Livia有影响，但不是一一对应的关系，所得税费用还有递延所得税
2023-03-05 12:51:18
Livia：回复胡芳芳老师 所得税费用就是即包括本期的又包括将来可能会发生的是吧？这将来可能会发生的就一定会是应该交的企业所得税吗?
2023-03-05 13:03:30
胡芳芳老师：回复Livia不一定啊，所以每期都会进行调整
2023-03-05 13:25:34
Livia：回复胡芳芳老师 这对每期的申报缴纳企业所得税有直接的影响吗？
2023-03-05 13:40:12
胡芳芳老师：回复Livia所得税费用没有什么影响
2023-03-05 13:50:19
Livia：回复胡芳芳老师 那为什么要算啊，没懂
2023-03-05 14:18:00
胡芳芳老师：回复Livia一个是财务做账体系，一个是税务体系，就是这么规定的。我国的会计准则本来就是抄的国外的，如果高度发达的话，税务和财务是没有差异的，也就是不存在所得税会计，但是我们达不到
2023-03-05 14:42:14
Livia：回复胡芳芳老师 所得税会计是干嘛用的啊？没懂，为什么达不到啊？
2023-03-05 14:59:50
胡芳芳老师：回复Livia所得税会计就是确认递延所得税负债和资产，懂了吗
2023-03-05 15:23:13
胡芳芳老师：回复Livia调整税法和会计对某些费用支出的不一致
2023-03-05 15:48:29
Livia：回复胡芳芳老师 调整了难道会按调整后的来交税吗？
2023-03-05 16:05:55
胡芳芳老师：回复Livia一般来说没有变动是这样，确认了以后可以抵扣，当实现的时候税法就让你扣了，交税同样的道理
2023-03-05 16:20:25
Livia：回复胡芳芳老师 就是说按报表上确认了的所得税费用实际申报时交纳了就让你扣是吗？
2023-03-05 16:31:07
胡芳芳老师：回复Livia报表上的所得税费用说了是两部分构成啊，一部分是当期所得税，一部分是递延所得税，税务现在要你交的只有当期所得税
2023-03-05 16:55:22
胡芳芳老师：回复Livia另外一部分由于递延所得税负债造成的以后要交的所得税，分录是借所得税费用 贷递延所得税负债，现在税务不需要你交
2023-03-05 17:18:31
胡老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 大脸胖猫 发表的提问：
5. [单选题] 某企业在生产经营的高峰期，会额外占用200万元的季节性存货需求。如果在生产经营的高峰期，需要借入100万元的短期借款。下列说法中正确的有（　）。 A．自发性流动负债＋长期负债＋权益资本＝900万元 B．永久性流动资产为300万元 C．永久性流动资产为200万元 D．属于保守型融资策略 怎么样算波动流动资产？与之相关的解析给详细讲解一下
你好，由于生产高峰期会额外占用200万元存货需求，临时性流动资产就是200万元，此外，你这个题目好像缺少条件，麻烦再确认一下，谢谢。
264楼
2023-03-06 06:55:10
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师，我有个知识点一直没很理解，就是应纳税暂时性差异某些是形成的，某些是转回的，怎么快速区分?以及可抵扣暂时性差异的形成与转回
应纳税就是在计算应纳税所得税调减的部分， 可抵扣就是调整部分 发生时按上面区分
265楼
2023-03-06 07:17:35
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 颖 发表的提问：
老师好，我想问下低于500万的固定资产一次性计入扣除，我的会计处理能不能跟税务处理保持一致，也就是说也一次性入费用？这样就不会产生税会差异了
你好，不行的，会计还是要分期计提折旧。
266楼
2023-03-06 07:41:59
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 肖云灿 发表的提问：
事项4形成暂时性差异，会计处理不正确，因为账价大于计税基础形成应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，不计入当期损益，计其他综合收益 。请问一下老师，像简答题我这样答算对不，能有几分的样子？
你好，一般最多是2/3的分数，应该在结合题干信息答一下，基本上能得个全分。
267楼
2023-03-07 07:13:52
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肖云灿：回复羽飞老师 好的，谢谢了！
2023-03-07 07:52:33
羽飞老师：回复肖云灿不客气，祝你逢考必过
2023-03-07 08:11:43
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 逢考必过邺 发表的提问：
老师，请问一下这题目里只告诉了一个差异，这怎么算出来哦，完全不明白，谢谢
你好，差异率=（期初差异加本期购入的差异）/（期初的计划成本加本期购入的计划成本）
268楼
2023-03-07 07:26:25
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逢考必过邺：回复小云老师 公式我知道，可题目中没有购进的计划成本和差异呀。我想问的是这个计划成本和差异怎么算出来的？谢谢
2023-03-07 07:58:41
小云老师：回复逢考必过邺你资料1.3.4不都是购进吗？计划成本单价期初有说是80，80乘购入数量就是购进的计划成本，减去实际成本就是差异
2023-03-07 08:11:30
笛老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.14w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
应纳税暂时性差异就是递延所得税负债吗？怎么理解这两个概念呢
①“应纳税暂时性差异”和“可抵扣暂时性差异”是由于账面价值≠计税基础产生的。 ②数值上： 递延所得税负债＝应纳税暂时性差异×企业所得税税率 递延所得税资产＝可抵扣暂时性差异×企业所得税税率 注意：并不是所有的暂时性差异都会形成递延所得税
269楼
2023-03-07 07:41:59
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 226899 发表的提问：
我初级、中级、注会、税务师都是永久会员哦，为什么现在只能听注会税务师了？
你好 这个问题 问下售课老师吧
270楼
2023-03-08 06:30:36
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