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会计科目余额表计算公式详解
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 木棉花 发表的提问：
你好！老师请问一下新建账是没有科目余额表、全部用以前年度会计科目调整、
您好，您具体是什么情况，是新办的吗，或者以前没有帐是吗
211楼
2023-02-16 07:25:14
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木棉花：回复文老师 你好！老师是以前账套非常乱所以才这样做的，
2023-02-16 07:47:30
文老师：回复木棉花您好，以前的帐乱，最好也需要理一下，要不然您以后的数据和前面接不起来，特别是往来的
2023-02-16 08:16:35
木棉花：回复文老师 我看我现在这个单位2020年科目余额表没有期初数，所有的数据全部放在了以前年度会计科目调整
2023-02-16 08:36:23
文老师：回复木棉花那这样是不合适的，最好是把原来的帐理一下
2023-02-16 08:50:34
木棉花：回复文老师 老师请问一下以前年度会计科目调整是个什么类型的科目，它和以前年度调整损益有区别吗？
2023-02-16 09:02:43
文老师：回复木棉花您这科目我也没有见过，是不是他自己创的，就是以前不对的科目都在里面
2023-02-16 09:28:42
木棉花：回复文老师 我也没有见过这个科目，也是倒这个公司以后才见的这个科目
2023-02-16 09:55:05
文老师：回复木棉花我个人觉得，乱帐，您既然接手，那就为了方便以后帐不乱，最好还是理一下，
2023-02-16 10:23:51
木棉花：回复文老师 好的谢谢老师
2023-02-16 10:42:01
文老师：回复木棉花不客气，这是我们的职责所在！您对我的回复满意的话，麻烦给我好评，谢谢！
2023-02-16 10:57:31
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 可否安好 发表的提问：
调整“坏账准备”科目贷方余额的三种情况的详细解释
同学，你好。 1，计提坏账准备 借：资产减值损失 贷：坏账准备 2，经批准，核销坏账 借：坏账损失 贷：应收账款 3，核销的坏账又收回 借：应收账款 贷：坏账zh准备
212楼
2023-02-16 07:51:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 向前 发表的提问：
老师，请问科目余额表的借方金额为什么会有负数呢？请详见图片，谢谢！
你好，说明是收款金额大于应收金额，也就是预收了货款
213楼
2023-02-16 08:17:59
全部回复
向前：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-02-16 08:40:01
邹老师：回复向前不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-16 09:00:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 唯米 发表的提问：
资产负债表里面，如果负债科目借方有余额，比如应交税费科目借方有余额。在计算的时候这部分数字会加在资产里面吗？我们公式的财务软件资产负债表里面“其他流动资产”里面有应交税费科目金额相加减？
借方会的 其他流动资产里面
214楼
2023-02-19 09:37:14
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 静悄悄 发表的提问：
请问，没有科目余额汇总表如何录入期初余额？刚接手一家，但是之前的会计说没有科目余额表的
你好 问一下，之前有没有报表？
215楼
2023-02-19 09:58:48
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静悄悄：回复老江老师 每月都有资产负债表的
2023-02-19 10:46:24
老江老师：回复静悄悄你问他，没科目余额表，报表是哪里来的
2023-02-19 11:04:03
静悄悄：回复老江老师 她就说因为帐简单，就没有科目余额表，但每月都有负债表和交税的报表，叫我参照
2023-02-19 11:25:40
老江老师：回复静悄悄有没有明细账之类的账册？
2023-02-19 11:45:14
静悄悄：回复老江老师 她把18年开业开始的凭证都给我了，难道我还要从头开始做吗？
2023-02-19 12:02:41
老江老师：回复静悄悄没明细账？就有凭证？
2023-02-19 12:18:37
静悄悄：回复老江老师 有一些，就是应付账款和应交税费之类的三栏或多栏帐本
2023-02-19 12:35:17
静悄悄：回复老江老师 是合定本
2023-02-19 13:03:13
老江老师：回复静悄悄太坏了 你根据报表和现有的明细账，看能不能做一张科目余额表
2023-02-19 13:23:41
静悄悄：回复老江老师 好吧，连7月的税也不报，明天就最后一天了
2023-02-19 13:42:19
老江老师：回复静悄悄先把税报掉，这个月不是季度，稍好些
2023-02-19 13:58:08
静悄悄：回复老江老师 他是一般纳税人，7月没有进项和销项，报税时也是需要报表的，
2023-02-19 14:24:04
静悄悄：回复老江老师 今天报税时说是要填写会计报表，但是没有初始数据我报不了啊
2023-02-19 14:53:57
老江老师：回复静悄悄哦，你们月报也要报表？ 根据上月的，根据收入额，先暂估一个报表吧
2023-02-19 15:13:28
静悄悄：回复老江老师 就根据以往的数据做一个是吧
2023-02-19 15:36:19
老江老师：回复静悄悄是的，至少要与上期差不多
2023-02-19 15:49:38
静悄悄：回复老江老师 谢谢老师
2023-02-19 16:02:36
老江老师：回复静悄悄不客气 祝工作愉快 ！
2023-02-19 16:28:59
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
现在接手会计工作 上一任给我一个科目余额表 现在在建账试算不平衡 科目余额表上的借贷都是现在的期初吧
你好。看余额表的科目期末借方或贷方。是现在的期初
216楼
2023-02-19 10:06:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 贾可心 发表的提问：
老师，请问税前利润，是科目余额表里的哪个数啊？我们用的是企业会计准则。
你好，税前利润是利润表中的利润总额数。
217楼
2023-02-20 07:39:18
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贾可心：回复立红老师 是本年利润科目呢，还是利润分配科目，还是利润分配未分配利润科目呢？
2023-02-20 08:09:39
立红老师：回复贾可心你好，由于所得税费用已经转入本年利润，所以本年利润是税后利润数，您看利润表中的利润总额项目就可以。
2023-02-20 08:35:32
贾可心：回复立红老师 老师您好，我这没有报表，只有科目余额表。怎么看呢？
2023-02-20 09:02:51
立红老师：回复贾可心你好，如果是科目余额表中的本年利润是扣掉所得税后的利润，也就是税后利润，税前利润=本年利润/（1-所得税税率）
2023-02-20 09:27:49
贾可心：回复立红老师 谢谢老师
2023-02-20 09:53:35
立红老师：回复贾可心不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-20 10:10:25
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 小白 发表的提问：
老师们，第一张是科目余额表？为什么我按科目余额表填写年被数。总是试算不平衡？ 试算平衡出来结果是: 年初借方余额：205142.72 年初贷方余额：267347.12 就七个数。怎么原因？
您好，本年利润科目余额表在借方，你填在贷方了，正好差了这个数
218楼
2023-02-20 07:51:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 王西 发表的提问：
为什么试算平衡表里是平的，科目余额表里账不平呢
科目余额表你所说的不平是什么不平
219楼
2023-02-20 08:00:21
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 斯文的哈密瓜 发表的提问：
科目余额表和科目试算平衡表是不是同一张表？（同一张表只是名字不同？还是编制的依据也不同？）
您好，科目汇总表是试算平衡的一部分 1、作用不同；试算平衡表是用来检查账务处理是否正确，能否达到平衡的；科目汇总表是用来登记手工总账的； 2、内容不同：科目汇总表里面的数据只是各个会计科目的本期发生额；没有余额；试算平衡表里面有期初余额，有期末余额，本期借贷方发生额； 1、它们的科目数量是一样的，只要本期有数据发生这两个表里面都要有所反映；可以说科目汇总表是试算平衡表的一部分； 2、科目汇总表的数量是来源于丁字账的，但试算平衡表里面的期初余额是从账本中来的，丁字账里面不反映。
220楼
2023-02-20 08:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 安予涵 发表的提问：
科目余额表期数试算平衡，本期与期末余额告知试算不平衡，是什么原因
你好，有发生以前年度损益调整事项吗
221楼
2023-02-21 07:13:21
全部回复
安予涵：回复邹老师 您好老师没有的，属于新企业9月1日建账，今日发现账目不平，但是记账凭证中的账目借贷是相等的，请问是什么原因？排除输错数字等， 已经核对一下午了。
2023-02-21 07:37:31
邹老师：回复安予涵你好，差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额
2023-02-21 08:04:27
安予涵：回复邹老师 @邹老师:差额是10158.06元， 科目的余额和发生额都没有这个差额，好奇怪。
2023-02-21 08:22:00
邹老师：回复安予涵你好，这个就需要检查你们编制的 这个科目余额表是否正确了
2023-02-21 08:37:05
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 山寨叮当 发表的提问：
科目余额表，与试算平衡表之间的关系
科目汇总表 是不是就是 看看所有科目的 总和 借贷平不平 试算平衡表的作用是检查资产=负债+所有者权益+收入-费用，格式与科目余额汇总表类似，期初余额，本期发生额借方、贷方，本年累计借方、贷方。
222楼
2023-02-21 07:26:30
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
试算平衡表和科目余额表有什么区别与联系，谢谢老师回复
你好，试算平衡表体现的是本期发生的科目累计金额，科目余额表体现全部科目余额的。
223楼
2023-02-21 07:45:26
全部回复
雪雪：回复吴月柳 哦哦
2023-02-21 08:01:30
雪雪：回复吴月柳 凭证装订时附试算平衡表，科目余额表都是可以的吗？
2023-02-21 08:29:19
吴月柳：回复雪雪都可以的，没有特别规定
2023-02-21 08:56:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Word 姐~ 发表的提问：
老师，科目余额表和试算平衡表一样吗？都有期初 本期，和期末
你好，您好，科目汇总表是试算平衡的一部分 1、作用不同；试算平衡表是用来检查账务处理是否正确，能否达到平衡的；科目汇总表是用来登记手工总账的； 2、内容不同：科目汇总表里面的数据只是各个会计科目的本期发生额；没有余额；试算平衡表里面有期初余额，有期末余额，本期借贷方发生额； 1、它们的科目数量是一样的，只要本期有数据发生这两个表里面都要有所反映；可以说科目汇总表是试算平衡表的一部分； 2、科目汇总表的数量是来源于丁字账的，但试算平衡表里面的期初余额是从账本中来的，丁字账里面不反映。
224楼
2023-02-21 07:58:48
全部回复
Word 姐~：回复立红老师 老师，财务软件中有一个科目余额表，还有一个科目汇总表
2023-02-21 08:14:19
立红老师：回复Word 姐~你好，有什么问题 么？
2023-02-21 08:30:29
Word 姐~：回复立红老师 科目余额表是不是试算平衡表？
2023-02-21 08:52:41
立红老师：回复Word 姐~你好，科目余额表与试算平衡表是不一样的
2023-02-21 09:19:18
Word 姐~：回复立红老师 有什么区别呢，老师，我看着和我之前做的试算平衡表格式是一样的呀？
2023-02-21 09:41:30
立红老师：回复Word 姐~你好，他们相同的地方是借贷方合计数必须相同。 不同的地方是科目余额表一般是显示当月发生的金额，而试算平衡表是显示整个账面所有科目金额的累计数。不过财务软件有时候也可以选择期数，根据需要选择。
2023-02-21 10:00:37
Word 姐~：回复立红老师 老师，您看看这两张表，科目余额表是不是您所说的只显示当月发生金额
2023-02-21 10:14:47
Word 姐~：回复立红老师
2023-02-21 10:42:04
立红老师：回复Word 姐~你好，科目汇总表只有本月发生额合计
2023-02-21 10:52:43
Word 姐~：回复立红老师 老师，我说的是科目余额表呀
2023-02-21 11:16:56
立红老师：回复Word 姐~你好，科目余额表有期初合计，本期发生额合计、期末余额合计。
2023-02-21 11:29:13
Word 姐~：回复立红老师 老师那科目余额表和试算平衡表是一样的吧？
2023-02-21 11:57:41
立红老师：回复Word 姐~你好，不好意思，上面说错了，科目余额表只有期末余额合计数。试算平衡表有期初合计，本期发生额合计、期末余额合计。
2023-02-21 12:18:43
Word 姐~：回复立红老师 老师，可是我的财务软件中的科目余额表就是有期初合计，本期发生额，期末余额合计呐，我也晕了，老师
2023-02-21 12:39:44
立红老师：回复Word 姐~你好，没事的，这是软件设置的问题。
2023-02-21 12:55:51
Word 姐~：回复立红老师 老师，手工帐现在还需要做T型账吗，有什么意义
2023-02-21 13:08:29
立红老师：回复Word 姐~你好，是用来登记总账用的。
2023-02-21 13:19:03
Word 姐~：回复立红老师 老师，我现在有科目汇总表了，就不需要再加一个t字型账户吧？
2023-02-21 13:42:37
立红老师：回复Word 姐~你好，不需要了，根据它的期末余额登记总账。
2023-02-21 14:01:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 今天你学习了吗？ 发表的提问：
会计学堂的做完所以凭证后，科目余额表，明细账和总账都是自动生成的吗？
会计学堂的做完所以凭证后，科目余额表，明细账和总账都是自动生成的吗？ 是的你结账之后是的
225楼
2023-02-21 08:08:59
全部回复
今天你学习了吗？：回复maize老师 结账是指我做完各项结转吗？
2023-02-21 08:29:02
maize老师：回复今天你学习了吗？结账是指我做完各项结转吗？ 是的
2023-02-21 08:50:32
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