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会计科目余额表计算公式详解
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小睿 发表的提问：
老师你好，客户转过来的科目余额表有个预计负债，但我的系统负债类没有这个科目呀，预计负债是属于什么负债？
你好，预计负债是指根据或有事项等相关准则确认的各项预计负债，包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务以及固定资产和矿区权益弃置义务等产生的预计负债。没有你可以直接增加一个科目，流动负债
286楼
2023-03-13 06:53:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
因为接公司账需要重新建账时，发现科目余额表中很多科目的期末余额为零但是本年累计有数字，这些期末余额为零的科目需要在新账套中设置科目吗？
你好 没有 金额的科目不用填写期初数 ，按科目余额表的金额填写对应的期初数。一级科目是软件 里自动带的，后面发生业务时就可以直接用
287楼
2023-03-13 07:01:04
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愤怒的大叔：回复玲老师 我接一家公司的账，之前会计移交的科目余额表，设置了很多科目（应该是之前业务发生设置的）但是现在没有余额了，还有一些是我觉得不合理的科目也没有余额，这些二级科目都不需要我新增二级科目了吗？
2023-03-13 07:18:05
玲老师：回复愤怒的大叔你好 是的 不是财务软件 做账吗 ？
2023-03-13 07:46:48
愤怒的大叔：回复玲老师 是财务软件做账的
2023-03-13 08:04:29
玲老师：回复愤怒的大叔那科目是软件 自带的，用哪个科目做账时就用哪个科目就可以了，建账时录入期初试算平衡就开始做账，不用其他操作
2023-03-13 08:34:28
愤怒的大叔：回复玲老师 还有个问题，就是科目余额表的本年累计和期初余额，本期发生额，期末余额有关联吗？为什么我有些科目（例如应收账款–a公司）期初余额本期发生额为零，本年累计贷方发生额＞借方发生额，期末余额却为零？
2023-03-13 09:01:02
玲老师：回复愤怒的大叔期末余额=期初余额%2B本期增加-本期减少
2023-03-13 09:28:33
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
第一次使用快账软件，期初余额是根据科目余额表填写吗？借方本年累计？是依据什么来填写？
是的，比如建四月本年累计是1-3月的累计数
288楼
2023-03-13 07:29:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 猪宝 发表的提问：
要建账的时候（只有一份科目余额表），本年累计数用不用录入期初数据里面呢
收支类科目需要填累计发生额的。
289楼
2023-03-13 07:00:15
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猪宝：回复徐阿富老师 其余的比如现金银行等用不用
2023-03-13 07:28:43
徐阿富老师：回复猪宝你好，是的，其余的不用填
2023-03-13 07:40:08
猪宝：回复徐阿富老师 不填会不会影响资产负债表呢
2023-03-13 07:56:18
徐阿富老师：回复猪宝你好，不会影响的，你放心吧
2023-03-13 08:12:18
帅老师
职称：,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ ࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐ 发表的提问：
在录入科目余额表期初时不用录入本年累计吗
期初不用录本年累计 只录起初余额就可以 了 也就是上年的期末数字 账套一般都是连续性的 。
290楼
2023-03-13 07:13:34
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࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复帅老师 我们是新账套，之前是代账公司做 的
2023-03-13 07:41:16
帅老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐你看上年的期末数字直接录今年的起初额就可以了
2023-03-13 08:06:18
࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复帅老师 是不是还要看明细账有哪些有余额的也要录入啊
2023-03-13 08:36:09
帅老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐那是肯定的 。有些科目有辅助的话先录辅助的，和子科目。
2023-03-13 08:58:55
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 等风来 发表的提问：
老师，您好，本年累计借方等于本年累计贷方么，录入期初数据是数据和科目余额表上完全一样，但是显示本年累计贷方和本年累计贷方不相等
您好，麻烦发下图片
291楼
2023-03-13 07:32:59
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等风来：回复小林老师 2000多万，按道理不可能的
2023-03-13 07:49:38
等风来：回复小林老师 还有一种情况，就是比如我应收账款是贷方余额，那么我的本年累计贷方要不要录为负数，因为我要录入的期初是负数
2023-03-13 08:18:25
小林老师：回复等风来您好，您是否结转损益了？
2023-03-13 08:43:40
等风来：回复小林老师 因为这个账是从代理记账公司拿过来的，给的是3月末的余额，应该是结转了的
2023-03-13 08:59:04
小林老师：回复等风来您好，那您确认期初是否没问题
2023-03-13 09:21:08
等风来：回复小林老师 期初是平的
2023-03-13 09:39:45
小林老师：回复等风来您好，那就没问题，那您还是本期原因，是否有成本费用在贷方发生额？
2023-03-13 09:56:36
等风来：回复小林老师 只存在那个应收账款的贷方发生额，以及应付账款的借方发生额
2023-03-13 10:06:42
等风来：回复小林老师 原材料库存这些都是在借方的
2023-03-13 10:25:28
等风来：回复小林老师 应交税费也是借方
2023-03-13 10:53:45
等风来：回复小林老师 老师，能解答一下吗
2023-03-13 11:20:13
小林老师：回复等风来您好，这个没影响，重分类即可，但无论如何，借方贷方合计相同
2023-03-13 11:38:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
科目余额表平不平，我只需要看科目余额表期末余额借贷方，是否相等就可以，不用考虑期初，本期发生和本年累计，对么？老师！
不行的，得考虑下期初，你的期初平了，期末才可以评。
292楼
2023-03-14 06:46:45
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艳杨天：回复郭老师 老师，这是19年9月的，只期末平，我也不知道咋回事，刚发现
2023-03-14 07:00:00
郭老师：回复艳杨天你的期初不平，起初是哪里来的？
2023-03-14 07:24:43
Basage老师
职称：税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ ksuxfm 发表的提问：
请问老师：预算会计的资金结存科目余额与财务会计的哪些科目余额有对应关系吗？如有，请列示
你好 预算会计的资金结存科目与财务会计的库存现金、银行存款、零余额帐户、其他货币资金等科目对应。
293楼
2023-03-14 07:10:59
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
会计科目不平怎么办，麻烦老师解答
你好，再次核对，肯定哪里录错了
294楼
2023-03-14 07:27:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 陈思 发表的提问：
某上市公司经股东大会批准以现金回购并注销本公司股票1000万股，每股1元，回购价款每股为1.5元，该公司注销股份时“资本公积——股本溢价”科目余额为2000万元，“盈余公积”科目余额为1000万元，不考虑其他因素，该公司注销股份的会计科目处理正确的是（） A借记“资本公积——股本溢价”科目500万元 B借记“股本”科目1500万元 C借记“盈余公积”500万元 D借记“库存股”科目1000万元
你好 公司注销股份的 分录是 借；股本1000万 资本公积——股本溢价500万 贷；库存股1500万 所以选择A选项
295楼
2023-03-15 06:48:34
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 琼缕玉绮 发表的提问：
公司注销清算所有的会计科目余额一定要清算为0吗？
你好，不是的，有的科目可以有余额
296楼
2023-03-15 07:08:14
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琼缕玉绮：回复暖暖老师 什么科目呢？
2023-03-15 07:37:39
暖暖老师：回复琼缕玉绮货币资金，实收资本都可以
2023-03-15 08:07:03
琼缕玉绮：回复暖暖老师 资本公积也可以吧？
2023-03-15 08:30:21
暖暖老师：回复琼缕玉绮是的，都是可以有余额的
2023-03-15 08:53:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ lovestonded 发表的提问：
新建帐套 设置起初数时就把上个月科目余额表中 期末余额填入期初余额，把本年累计数填入期初设置本年累计数就可以吗 上期科目余额表的期初余额填在哪里
可以的，这个不用填
297楼
2023-03-15 07:26:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 王莉 发表的提问：
实操资产负债表不是自己每个科目累计算余额吧？王乔老师这个这么还按照每个科目的数额自己计算往资产表和利润表填呢？用友不是这样使用的吧？我不理解？
同学。科目余额表填写资产负债表，资产负债表里面的金额有些是直接可以根据余额表填列，有的需要计算。
298楼
2023-03-16 06:50:47
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王莉：回复陈诗晗老师 对、我以前接触过用友软件、不用计算啊？直接可以导出资产表和利润表不是吗？
2023-03-16 07:20:17
陈诗晗老师：回复王莉软件是可以直接导入，任何软件都可以
2023-03-16 07:30:26
王莉：回复陈诗晗老师 那为啥还要计算着余额自己填写资产负债表呢？
2023-03-16 07:51:51
陈诗晗老师：回复王莉这是学堂练习，清楚每个表里面的数据是从何而来
2023-03-16 08:18:12
王莉：回复陈诗晗老师 所以我不会这个数字从哪几项里计算得来的也没关系吗？因为软件里都可以自动给我倒出来？
2023-03-16 08:47:19
王莉：回复陈诗晗老师 我还有一点不明白，如果企业没有资金进来、只是像随堂练习里写的、发生几笔管理费用、开了几张普票是主营业务收入，但没有注册资本和银行存款进来，怎么办呢？我要借一笔法人借款吗？这是套路吗？不然账面上全是负数了吧？这样不可以吧老师？
2023-03-16 09:14:04
陈诗晗老师：回复王莉原则是这样，软件会自动给数。 是的。同学。你说的这种情况，需要法人借钱进来
2023-03-16 09:38:59
王莉：回复陈诗晗老师 套路就是法人借款、一般都是这样吗老师？然后呢？没有别的分录了吗？
2023-03-16 09:56:05
陈诗晗老师：回复王莉什么套路，同学，没明白
2023-03-16 10:22:18
王莉：回复陈诗晗老师 就是一般没有实收资本的，除了要有一笔法人借款的，还要有别的分录吗？都有什么，我没做过，不知道都有什么分录
2023-03-16 10:35:29
陈诗晗老师：回复王莉不用了，同学，借款就是借款的分录就可以了
2023-03-16 10:47:30
萝卜头
职称：初级会计职称
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 小蟹子 发表的提问：
老师请问有2016年最新会计科目及其详细解释的文档吗
根据你的行业，可以在当地百度上面查询
299楼
2023-03-16 07:07:02
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 隔着时间，等着等不来的船 发表的提问：
科目余额表。本期发生和本年累计都符合。为什么期末余额不对呢？哪位朋友知道？？
您好！您看下期初余额是不是平的
300楼
2023-03-16 07:23:59
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