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会计科目余额表计算公式详解
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
提取盈余公积200000,属于哪一项会计科目?
借；利润分配-提取盈余公积 贷；盈余公积
271楼
2023-03-09 07:03:57
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 复杂的小鸭子 发表的提问：
老师你好，我也出现了这种问题，试算平衡了，科目余额表也平衡了，资产负载表不平，我自己看不出来
你好，你报表取数公试不对
272楼
2023-03-09 07:21:40
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Sick 发表的提问：
试算表老是不平衡，我按照科目余额表上填的数据，不知道问题出在哪，
您好！您这样说老师也不知道问题出在哪里。建议您先看下科目余额表是不是平的。
273楼
2023-03-09 07:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，我总觉得试算平衡表和科目余额表是一样的
不一样
274楼
2023-03-10 08:43:21
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 朔夜明珠 发表的提问：
科目余额表和试算平衡表余额是一样的？
您好，如果都有期初和期末余额的话，那是一样的。
275楼
2023-03-10 08:56:29
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小猪熊 发表的提问：
老师，编汇算的财报是根据2019年12月的科目余额表来编制还是按那个啊。听课啥都会，一到实操就懵了
你好 你是要年度财务报表吗
276楼
2023-03-10 09:05:52
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小猪熊：回复meizi老师 就是汇算填的资产负债表和利润表
2023-03-10 09:30:19
meizi老师：回复小猪熊你好 那你就是 负债表 看你12月的 负债表期末来写 。利润表按19.1-12月合计来写 看本年累计
2023-03-10 09:43:22
小猪熊：回复meizi老师 是按调整后的编制还是帐上的编制。只要涉及一个固定资产折旧多计提了
2023-03-10 10:08:01
meizi老师：回复小猪熊你好 按你账上来报的 先按账上报
2023-03-10 10:26:33
小猪熊：回复meizi老师 那实际就和2019年4季度的编制一样啦。那我固定资产多折旧了，在4月做调整分录，在负债表中不体现，只是在调整表上进行调增嘛
2023-03-10 10:44:34
meizi老师：回复小猪熊你好 嗯 实际中 是的 。 是的 按你账上写
2023-03-10 11:07:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
科目余额表可以是试算平衡表吗
你好； 不是试算平衡表的  
277楼
2023-03-10 09:22:05
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微信用户：回复meizi老师 那应该依据哪个填写
2023-03-10 09:42:22
meizi老师：回复微信用户你好；   一般是 ： 1、企业需要根据实际发生的业务和对应金额做出对应的会计凭证。 2、按照经济业务发生的凭证，将借贷金额填在不同的行次。 3、将各会计凭证数据录入试算平衡表表格。 4、看发生额是否借贷相等。可以用透视表求得汇总数据。
2023-03-10 10:05:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 㔶作号 发表的提问：
会计学堂中编制科目余额表的在哪学
您好 学堂没有专门针对科目余额表学习的课程
278楼
2023-03-10 09:48:01
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂-姚老师 发表的提问：
会计科目余额表是什么？具体要怎么做？
科目余额表是基本会计作帐表格，是各科目结余情况.把这表的余额填在资产负债表上和损溢表上,就出了报表。科目余额表在资产负债表里反应的是至本月末各资产负债的金额.在各明细分类帐中反应的是各明细帐户至本月末的最新金额.我们所申报的资产负债表是根据总分类帐各科目余额的最新数据申报的。 科目余额表的具体编制方法： 1、所有已制单的单据（凭证）的余额，原理为期初余额+（或-）本期发生额（包括借方发生额和贷方发生额）=期末余额； 2、只是在选项时有无包括已记帐凭证，就是范围，一般应选择包括未记帐的凭证。 3，做科目余额表的目的主要是为了方便做财务报表。
279楼
2023-03-12 08:46:33
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 三生花蕊 发表的提问：
资产负债表中 应收账款到底是根据明细账科目余额计算填列，还是根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列？
你好，资产负债表中应收账款项目=应收账款明细账的期末借方余额加上预收账款明细账的期末借方余额减掉对应的坏账准备的贷方余额
280楼
2023-03-12 09:01:34
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 继续 发表的提问：
请问，已提足折旧的设备不再计提折旧，那它还是会在科目余额表里显示期末余额的，正常吗？
还会显示期末余额，因为还会有残值，原值，以及已经计提折旧的金额
281楼
2023-03-12 09:17:36
全部回复
继续：回复江老师 原值10万提足折旧10万了，没有残值，不再计提不用管他就行了是吧？
2023-03-12 09:39:53
江老师：回复继续暂时不用管都是可以的。如果报废时再做固定资产清理
2023-03-12 09:53:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 默默的水池 发表的提问：
明细账中平了的会计科目，还要编入科目余额汇总表嘛
您好 明细账中平了的会计科目，还要编入科目余额汇总表发生额累计
282楼
2023-03-12 09:29:51
全部回复
默默的水池：回复bamboo老师 我这科目汇总表只有3列：会计科目、借方金额、贷方金额。把借贷方发生额分别写入借贷金额里吗
2023-03-12 10:00:38
bamboo老师：回复默默的水池把借贷方发生额分别写入借贷金额里 是的
2023-03-12 10:12:56
默默的水池：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 10:37:35
bamboo老师：回复默默的水池不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-12 10:59:40
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ flash 发表的提问：
会计凭证的首页是附科目汇总表还是余额表
会计凭证的首页是附科目汇总表
283楼
2023-03-12 09:39:00
全部回复
flash：回复紫藤老师 是到末级还是一级？
2023-03-12 10:05:55
紫藤老师：回复flash我们这里是到末级的
2023-03-12 10:27:16
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 陪伴 发表的提问：
中途建账是根据上月科目余额表的期末数来填期初吗？本年累计是不是照搬就可以？
根据上月科目余额表的期末数来填期初
284楼
2023-03-13 06:25:58
全部回复
陪伴：回复venus老师 本年累计数要填吗？
2023-03-13 06:42:26
venus老师：回复陪伴期初数按上期期末数，跟本年累计没有关系
2023-03-13 07:09:19
陪伴：回复venus老师 那本年累计就空着对吧？
2023-03-13 07:30:48
venus老师：回复陪伴对的不用管它，同学
2023-03-13 07:43:10
小麦老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师科目余额表打印用打本年累计数吗
你好，需要打印本年累计数
285楼
2023-03-13 06:41:00
全部回复
李文静：回复小麦老师 老师从财务软件打印排版没找到横向打不全，倒出来打行吗？
2023-03-13 07:00:33
小麦老师：回复李文静你好，用A4纸打印就可以了
2023-03-13 07:27:44
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